2011年证券从业资格考试《发行与承销》第五章试题--首次公开发行股票的准备和推荐核准程序-在线考试系统

1、【多选题】
上市保荐书应当包括（）。 [1分]

、逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件

、对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

、保荐机构与发行人的关联关系

、相关承诺事项及中国证监会或者证券交易所要求的其他事项

答案：

2、【多选题】
保荐机构在持续督导阶段，应当针对发行人的具体情况承担以下（）工作。 [1分]

、督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度

、督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度

、督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

、持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项

答案：

3、【多选题】
以下关于持续督导的期间，正确的有（）。 [1分]

、首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

、主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算

答案：

4、【多选题】
发行人临时报告披露的信息涉及（）等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起l0个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 [1分]

、募集资金

、关联交易

、委托理财

、为他人提供担保

答案：

5、【多选题】
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后与（）签订募集资金专户存储三方监管协议。 [1分]

、保荐机构

、上海证券交易所

、存放募集资金的商业银行

、股东

答案：

6、【多选题】
发行人有下列（）情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构。 [1分]

、变更募集资金及投资项目等承诺事项

、发生关联交易、为他人提供担保等事项

、履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项

、发生违法违规行为或者其他重大事项

答案：

7、【多选题】
证券发行上市保荐业务工作底稿包括（）。 [1分]

、保荐机构尽职调查文件

、保荐机构从事保荐业务的记录

、保荐机构上市保障业务内部管理制度

、申请文件及其他文件

答案：

8、【判断题】
未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。（） [0.5分]

答案： 正确

9、【判断题】
刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。（） [0.5分]

答案： 错误

10、【判断题】
保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。（） [0.5分]

答案： 正确

11、【判断题】
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（） [0.5分]

答案： 正确

12、【判断题】
保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。（） [0.5分]

答案： 正确

13、【判断题】
保荐机构在发行保荐书中应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。（） [0.5分]

答案： 错误

14、【判断题】
发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（） [0.5分]

答案： 错误

15、【判断题】
保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。（） [0.5分]

答案： 错误

16、【判断题】
保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。（） [0.5分]

答案： 正确

17、【判断题】
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（） [0.5分]

答案： 正确

18、【判断题】
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向交易所提交。（） [0.5分]

答案： 正确

19、【判断题】
发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（） [0.5分]

答案： 正确

20、【判断题】
发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（） [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。（） [0.5分]

答案： 错误

22、【判断题】
首次公开发行股票，发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。（） [0.5分]

答案： 正确

23、【判断题】
保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。（） [0.5分]

答案： 错误

24、【判断题】
申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。（） [0.5分]

答案： 正确

25、【判断题】
申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订)编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。（） [0.5分]

答案： 正确

26、【判断题】
招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。（） [0.5分]

答案： 正确

27、【判断题】
法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（） [0.5分]

答案： 正确

28、【判断题】
资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。（） [0.5分]

答案： 错误

29、【判断题】
资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。（） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。（） [0.5分]

答案： 错误

31、【判断题】
审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。（） [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
如果注册会计师在审计过程中认为委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，注册会计师应出具否定意见的报告，并在意见段之前另设说明段，说明所持否定意见的理由。（） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。（） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。（） [0.5分]

答案： 正确

35、【判断题】
在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。（） [0.5分]

答案： 正确

36、【判断题】
在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。（） [0.5分]

答案： 正确

37、【判断题】
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。（） [0.5分]

答案： 正确

38、【判断题】
发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（） [0.5分]

答案： 错误

39、【判断题】
发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业问不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（） [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币l 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（） [0.5分]

答案： 错误