2011年证券从业资格考试《发行与承销》第五章试题--首次公开发行股票的准备和推荐核准程序-在线考试系统

1、【单选题】
保荐协议签订后，保荐机构应在（）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。 [0.5分]

、 5

、 7

、 10

、 15

答案：

2、【单选题】
刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（）报告，说明原因。 [0.5分]

、发行人所在地的中国证监会派出机构

、中国证监会

、中国人民银行

、财政部

答案：

3、【单选题】
公开发行证券并在主板上市，发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑（）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到l2个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。 [0.5分]

、 10%

、 20%

、 30%

、 50%

答案：

4、【单选题】
重要的工作底稿应当采用（）文档的形式。 [0.5分]

、纸质

、电子

、影像

、表格

答案：

5、【单选题】
招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由（）编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。 [0.5分]

、发行人

、保荐机构

、发行人所在地的中国证监会派出机构

、证券交易所

答案：

6、【单选题】
对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。 [0.5分]

、 1

、 2

、 3

、 5

答案：

7、【单选题】
普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。 [0.5分]

、 3

、 5

、 7

、 9

答案：

8、【多选题】
保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。 [1分]

、发行保荐书

、发行保荐工作报告

、保荐代表人专项授权书

、中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

答案：

9、【多选题】
发行保荐书的必备内容包括（）。 [1分]

、本次证券发行的基本情况

、保荐机构承诺事项

、保荐机构与承销商的关系

、对本次证券发行的推荐意见

答案：

10、【多选题】
发行保荐书应由保荐机构（）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。 [1分]

、法定代表人

、内核负责人

、保荐代表人

、项目协办人

答案：

11、【多选题】
当注册会计师出具（）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。 [1分]

、保留意见

、否定意见

、拒绝表示意见

、同意意见

答案：

12、【多选题】
如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。 [1分]

、有保留意见

、否定意见

、拒绝表示意见

、无保留意见

答案：

13、【多选题】
盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。 [1分]

、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限

、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限

、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限

答案：

14、【多选题】
发行人最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占（）。 [1分]

、净资产的比例不高于10%

、总资产的比例不高于20%

、净资产的比例不高于20%

、总资产的比例不高于10%

答案：

15、【多选题】
保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。 [1分]

、组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

、按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

、指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

、指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

答案：

16、【多选题】
保荐总结报告书应当包括下列（）内容。 [1分]

、发行人的基本情况

、保荐工作概述

、履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况

、对发行人配合保荐工作情况的说明及评价

答案：

17、【多选题】
保荐机构（）应当在保荐总结报告书上签字。 [1分]

、法定代表人

、内核负责人

、保荐代表人

、项目协办人

答案：

18、【多选题】
中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。 [1分]

、注册地省级人民政府

、财政部

、国家发展和改革委员会

、国资委

答案：

19、【多选题】
资产评估报告正文包括下列（）内容。 [1分]

、评估目的与评估范围

、资产状况与产权归属

、评估原则

、评估方法说明和计算过程

答案：

20、【多选题】
审计报告范围段应当说明以下（）内容。 [1分]

、已审会计报表的名称、反映的日期或期间

、会计责任与审计责任

、审计依据

、已经实施的主要审计程序

答案：

21、【多选题】
盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（）。 [1分]

、会计年度营业收入

、利润总额

、净利润

、每股盈利

答案：

22、【多选题】
首次公开发行人募集资金的运用（）。 [1分]

、原则上应当用于主营业务

、应当用于扩张新业务

、投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定

、投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响

答案：

23、【多选题】
发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（）。 [1分]

、发行人、保荐机构、副主承销商的前3位股东情况

、发行人、保荐机构、副主承销商持有5%以上股份的股东情况

、发行人、保荐机构、副主承销商持有7%以上股份的股东情况

、发行人与承销团各成员之间的其他关联关系

答案：

24、【多选题】
发审委的职责有（）。 [1分]

、根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件

、审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书

、审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告

、依法对股票发行申请提出审核意见

答案：

25、【多选题】
审计意见的类型有（）。 [1分]

、同意意见

、保留意见

、否定意见

、拒绝表示意见

答案：

26、【多选题】
资产评估结论应当包括（）。 [1分]

、资产原值

、资产净值

、重置价值

、评估价值对净值的增减值和增减率

答案：

27、【多选题】
以下说法错误的是（）。 [1分]

、单项包销金额不得超过其净资本的30%

、单项包销金额最高不超过3亿元人民币

、包销金额不得超过其净资本的60%

、包销金额不得超过其总资本的30%

答案：

28、【多选题】
在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（）。 [1分]

、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l 000万元，且持续增长;或者最近l年盈利，且净利润不少于500万元，最近l年营业收入不少于5 000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%

、最近1期末净资产不少于2 000万元，且不存在未弥补亏损

、发行后股本总额不少于3 000万元

答案：

29、【多选题】
每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括的内容有（）。 [1分]

、募集资金的存放、使用及专户余额情况

、募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异

、闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)

、上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见

答案：

30、【多选题】
在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是（）。 [1分]

、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3 000万元

、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5 000万元

、最近3个会计年度营业收入累计超过人民币l亿元

、发行前股本总额不少于人民币3 000万元

答案：

31、【多选题】
在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（）。 [1分]

、发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上

、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

答案：

32、【多选题】
发行人的财务独立是指（）。 [1分]

、建立独立的财务核算体系

、能够独立作出财务决策

、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度

、发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户

答案：

33、【多选题】
在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。 [1分]

、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的

、最近48个月内受到中国证监会行政处罚

、最近2年内受到证券交易所公开谴责

、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

答案：

34、【多选题】
首次公开发行股票，发行人不得有（）情形。 [1分]

、最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态

、最近36个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见

答案：

35、【多选题】
首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。 [1分]

、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

答案：

36、【多选题】
首次公开发行股票，对募集资金运用的要求包括（）。 [1分]

、募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务

、发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益

、募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响

、发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户

答案：

37、【多选题】
发审委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。 [1分]

、违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的

、未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的

、 5次以上无故不出席发审委会议的

、本人提出辞职申请的

答案：

38、【多选题】
关于发审委会议，下列说法正确的是（）。 [1分]

、参加发审委会议的发审委委员为9名

、表决投票时同意票数达到7票为通过

、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决

、发审委会议表决采取记名投票方式

答案：

39、【多选题】
《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人就下列（）事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。 [1分]

、首次公开发行股票并上市

、上市公司发行新股

、上市公司发行普通公司债券

、上市公司发行可转换公司债券

答案：

40、【多选题】
发行保荐工作报告的必备内容包括（）。 [1分]

、保荐机构承诺事项

、项目运作流程

、项目存在问题及其解决情况

、保荐机构与发行人的关联关系

答案：