1、【
多选题
】
关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有（ ）。
[1分]
、
是否按照预算和计划组织政府采购业务
、
是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序
、
发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性
、
是否按照规定保存政府采购业务相关档案
答案：
2、【
多选题
】
关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有（ ）。
[1分]
、
是否实现资产归口管理并明确使用责任
、
是否完全处置资产
、
是否按照规定处置资产
、
是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理
答案：
3、【
多选题
】
关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有（ ）。
[1分]
、
是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序
、
是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续
、
是否建立有效的招投标控制机制
、
是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形答案：ABCD
答案：
4、【
多选题
】
关于业务层面的风险评估中，就合同管理情况而言，应当重点关注的有（ ）。
[1分]
、
是否实现合同归口管理
、
是否明确应签订合同的经济活动范围和条件
、
是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机
、
是否发生合同履行纠纷
答案：
5、【
多选题
】
单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥以下部门在内部控制中的作用（ ）。
[1分]
、
财会部门
、
内部审计部门
、
纪检监察部门
、
领导部门
答案：
6、【
多选题
】
针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有（ ）。
[1分]
、
合理设置内部控制关键岗位
、
形成相互制约、相互监督的工作机制
、
明确划分职责权限
、
实施相应的分离措施
答案：
7、【
多选题
】
针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有（ ）。
[1分]
、
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任
、
建立重大事项集体决策和会签制度
、
相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务
、
相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务
答案：
8、【
多选题
】
关于单位内部控制方法的“财产保护控制”，以下说法中正确的有（ ）。
[1分]
、
采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施
、
资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对均由一人负责
、
确保资产安全完整
、
建立资产日常管理制度和定期清查机制
答案：
9、【
多选题
】
针对单位内部控制方法的“会计控制”，应当重点关注的环节有（ ）。
[1分]
、
建立健全本单位财会管理制度
、
加强会计机构建设，提高会计人员业务水平
、
明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序
、
强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理
答案：
10、【
多选题
】
关于单位内部控制方法的“单据控制”，以下说法中正确的有（ ）。
[1分]
、
要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
、
由同一人负责填制、审核、归档、保管单据
、
要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据
、
要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据
答案：
11、【
多选题
】
单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制。以下属于内部控制关键岗位的包括（ ）。
[1分]
、
收支业务管理
、
资产管理
、
人事管理
、
内部监督
答案：
12、【
多选题
】
单位应当根据《中华人民共和国会计法》进行会计控制，主要包括以下会计控制环节（ ）。
[1分]
、
严格计算与计征所得税
、
编制财务会计报告
、
及时进行账务处理
、
确保财务信息真实、完整
答案：
13、【
多选题
】
单位应当加强预算绩效管理，建立全过程预算绩效管理机制。主要包括（ ）。
[1分]
、
预算编制有目标
、
预算执行有监控
、
预算完成有评价
、
评价结果有反馈以及反馈结果有应用
答案：
14、【
多选题
】
以下符合政府采购不相容岗位相互分离控制要求的有（ ）。
[1分]
、
需求制定与内部审批相分离
、
招标文件准备与复核相分离
、
合同签订与验收相分离
、
验收与保管相分离
答案：
15、【
多选题
】
以下符合货币资金不相容岗位相互分离控制要求的有（ ）。
[1分]
、
出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作
、
出纳不得兼管账目的登记工作
、
严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管
、
按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续
答案：
16、【
多选题
】
以下符合实物资产和无形资产控制要求的有（ ）。
[1分]
、
对资产实施归口管理
、
按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任
、
建立资产台账，加强资产的实物管理
、
建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理
答案：
17、【
多选题
】
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织以下专业人员参与谈判，甚至必要时可聘请外部专家参与相关工作。（ ）。
[1分]
、
法律人员
、
技术人员
、
历史人员
、
财会人员
答案：
18、【
判断题
】
行政事业单位内部控制的主要目标是对经济活动的风险进行防范和管控。
[1分]
答案：
正确
19、【
判断题
】
经济活动风险评估结果应当以口头或书面形式报告单位领导班子，作为完善内部控制的依据。
[1分]
答案：
错误
20、【
判断题
】
单位应当加强内部控制关键岗位工作人员的管理，包括建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制。
[1分]
答案：
正确
21、【
判断题
】
单位应当加强内部控制机制的建设情况。比如，经济活动的决策、执行、 监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、 岗位责任制、内部监督等机制。
[1分]
答案：
正确
22、【
判断题
】
单位的重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定， 一经确定，不得变更。
[1分]
答案：
错误
23、【
判断题
】
单位应当加强内部控制所有员工的业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
[1分]
答案：
错误
24、【
判断题
】
单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制，消除人为操纵因素，保护信息安全。
[1分]
答案：
错误
25、【
判断题
】
单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
[1分]
答案：
正确
26、【
判断题
】
单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
[1分]
答案：
正确
27、【
判断题
】
单位财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符，对应收未收项目应当查明情况，并直接催收。
[1分]
答案：
错误
28、【
判断题
】
有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
[1分]
答案：
正确
29、【
判断题
】
特殊情况下，单位可以代开财政票据、发票等票据。
[1分]
答案：
错误
30、【
判断题
】
特殊情况下，单位可以出借财政票据，但不能擅自扩大票据适用范围。
[1分]
答案：
错误
31、【
判断题
】
根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
[1分]
答案：
正确
32、【
判断题
】
单位大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位负责人决定。
[1分]
答案：
错误
33、【
判断题
】
单位对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。单位对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。
[1分]
答案：
正确
34、【
判断题
】
单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
[1分]
答案：
正确
35、【
判断题
】
单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
[1分]
答案：
正确
36、【
判断题
】
单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
[1分]
答案：
正确
37、【
判断题
】
单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。
[1分]
答案：
正确
38、【
判断题
】
单位财务专用章和个人名章都应当交由出纳员一人保管。
[1分]
答案：
错误
39、【
判断题
】
单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
[1分]
答案：
正确
40、【
判断题
】
单位负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
[1分]
答案：
正确
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
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