2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(6)-在线考试系统

1、【单选题】
发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（　　）计算。 [0.5分]

、股本净值

、所有者权益

、股票发行数

、总股本

答案：

2、【单选题】
2005年10月9日，（　　）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11．3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。 [0.5分]

、世界银行和亚洲开发银行

、国际金融公司和亚洲开发银行

、国际货币基金组织和世界银行

、亚洲开发银行和世界银行

答案：

3、【单选题】
可转换债券的利率（　　）。 [0.5分]

、经中国人民银行核准

、经中国证监会核准

、由发行公司确定

、由发行公司和主承销商商定

答案：

4、【单选题】
上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（　　）日，发布询价区间公告。 [0.5分]

、 T一3

、 T一2

、 T一1

、 T+3

答案：

5、【单选题】
（　　）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。 [0.5分]

、尽职调查

、资产评估

、选聘中介机构

、财务审计

答案：

6、【单选题】
外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（　　），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。 [0.5分]

、 50%

、 30%

、 20%

、 10%

答案：

7、【单选题】
对于企业负债，一般规定偿还期在（　　）的借款为长期负债。 [0.5分]

、 1年以上

、 2年以上

、 3年以上

、 5年以上

答案：

8、【单选题】
保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（　　）的前提下，募集人才能偿付本息。 [0.5分]

、不高于100%

、不低于100%

、不低于80%

、不高于80%

答案：

9、【单选题】
发行公司债券，公司应在（　　）内首期发行，剩余数量应在（　　）内发行完毕。 [0.5分]

、 12个月，24个月

、 12个月，12个月

、 6个月，24个月

、 12个月，6个月

答案：

10、【单选题】
我国目前遵循的是（　　）的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 [0.5分]

、授权资本制

、法定资本制

、折中资本制

、不变资本制

答案：

11、【单选题】
首次公开发行股票的基本原则不包括（　　）。 [0.5分]

、公开、公平、公正原则

、高效原则

、经济原则

、发行量最大化原则

答案：

12、【单选题】
有限责任公司是由（　　）个以上、（　　）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。 [0.5分]

、 2，100

、 2，50

、 1，50

、 1，100

答案：

13、【单选题】
通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（　　）时，应当在该事实发生之日起（　　）目内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。 [0.5分]

、 3%，5

、 5%，5

、 3%，3

、 5%，3

答案：

14、【单选题】
经（　　）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 [0.5分]

、国家土地管理部门

、国务院

、资产评估机构

、中国证监会

答案：

15、【单选题】
（　　），中国证监会颁布《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。 [0.5分]

、 2004年2月13日

、 2004年10月l3日

、 2001年lo月l3日

、 2000年2月13日

答案：

16、【单选题】
2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自（　　）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。 [0.5分]

、 2006年12月

、 2006年11月

、 2006年10月

、 2006年9月

答案：

17、【单选题】
为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（　　）。 [0.5分]

、先发行上市，后改制运行

、先改制运行，后发行上市

、改制与发行上市同时进行

、部分改制运行，部分发行上市

答案：

18、【单选题】
拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（　　），并对招殷说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。 [0.5分]

、 2个工作日内向证券交易所书面说明

、 3个工作日内向中国证监会书面说明

、 3个工作日内向证券交易所书面说明

、 2个工作日内向中国证监会书面说明

答案：

19、【单选题】
上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在（　　）内作出是否受理的决定。 [0.5分]

、 3个工作日

、 5个工作目

、 7个工作日

、 10个工作日

答案：

20、【单选题】
2008年4月12日，中国人民银行颁布了（　　），并于4月15日正式施行。 [0.5分]

、《短期融资券管理办法》

、《短期融资券承销规程》

、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》

、《短期融资券信息披露规程》

答案：

21、【多选题】
发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　　）。 [1分]

、最近3年非经常性损益的具体内容、金额

、最近1期非经常性损益的具体内容、金额

、非经常性损益对当期经营成果的影响

、最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

答案：

22、【多选题】
影响可转换公司债券价值的因素包括（　　）。 [1分]

、票面利率

、转股价格、转股期限

、股票波动率

、赎回、回售条款

答案：

23、【多选题】
毒丸策略包括（　　）。 [1分]

、股票毒丸计划

、人员毒丸计划

、资产毒丸计划

、负债毒丸计划

答案：

24、【多选题】
在（　　）中，独立董事应占多数并担任召集人。 [1分]

、战略委员会

、审计委员会

、提名委员会

、薪酬与考核委员会

答案：

25、【多选题】
创立大会由（　　）组成。 [1分]

、发起人

、认股人

、董事

、经理

答案：

26、【多选题】
申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定（　　）。 [1分]

、申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司

、公司最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元

、应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物

、当次发行债券的金额不超过预备用于交换的殴票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%

答案：

27、【多选题】
国际推介活动中应当注意的内容有（　　）。 [1分]

、防止推销违例

、宣传的内容一定要真实

、推销时间应尽量延长

、把握推销发行的时机

答案：

28、【多选题】
并购企业融资方式的选择主要有（　　）。 [1分]

、公司内部自有资金

、银行贷款筹资

、股票筹资

、债券筹资

答案：

29、【多选题】
关于国际开发机构人民币债券，错误的是（　　）。 [1分]

、发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外

、发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户

、国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文

、国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律

答案：

30、【多选题】
增发新股过程中涉及的（　　）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。 [1分]

、《招股意向书摘要》

、《网上、网下发行公告》

、《发行提示性公告》

、《上市公告书》

答案：

31、【多选题】
关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。 [1分]

、 T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告

、 T+2日，验资报告送达上海证券交易所

、 T+1日，冻结申购资金

、 T+3日，摇号结果公告见报

答案：

32、【多选题】
目前，我国国债包括（　　）。 [1分]

、记账式国债

、凭证式国债

、储蓄国债

、基础建设国债

答案：

33、【多选题】
期后事项是指被审计单位（　　）发生的对会计报表产生影响的事项。 [1分]

、资产负债表截止日到审计报告日

、资产负债表截止日到会计报表公布日

、审计报告日至会计报表公布日

、会计报表公布日至审计报告日

答案：

34、【多选题】
终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向（　　）报告。 [1分]

、股东大会

、中国证监会

、证券交易所

、社会

答案：

35、【多选题】
上市公司申请发行新股，应当符合（　　）。 [1分]

、最近12个月内财务会计文件无虚假记载

、不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为

、不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为

、不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为

答案：

36、【多选题】
在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（　　）。 [1分]

、 T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报

、 T日，刊登公开增发提示性公告

、 T+3日，刊登网下发行结果公告

、 T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)

答案：

37、【多选题】
（　　）的规定是对发行人招股说明书信息披露
的最低要求。 [1分]

、第l号准则

、第7号准则

、《证券法》

、《公司法》

答案：

38、【多选题】
可转换公司债券具有（　　）双重特征。 [1分]

、转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

、转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

、转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

、转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

答案：

39、【多选题】
企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（　　）。 [1分]

、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业

、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位

、完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等}土会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置

、部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

答案：

40、【多选题】
发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（　　）。 [1分]

、最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

、资产质量良好

、经营成果真实，现金流量正常

、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%

答案：