1、【
多选题
】
企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有（ ）。
[2,0.5分]
、
国债利息收入
、
企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
、
居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
、
符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目取得的收入
、
在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
答案：
2、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除的财务费用和管理费用为（ ）万元。（不考虑研发费加计扣除）
[2,0.5分]
、
325.88
、
342.88
、
336.88
、
346.88
答案：
3、【
多选题
】
王某3取得的独立董事津贴应缴纳的个人所得税（ ）元。
[2,0.5分]
、
5200
、
6400
、
6500
、
6800
答案：
4、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除的营业外支出为（ ）万元。
[2,0.5分]
答案：
5、【
多选题
】
下列关于房地产企业的企业所得税涉税处理的陈述，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
采取分期收款方式销售开发产品的，应于实际收到价款的当期确认收入的实现
、
对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，暂不计算缴纳企业所得税
、
房地产开发企业采取一次性全额收款方式销售开发产品，应于实际收讫价款或取得索取价款凭据之日，确定收入的实现
、
企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除
、
企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收入10%的部分，准予据实扣除
答案：
6、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除项目金额合计为（ ）万元（含加计扣除）。
[2,0.5分]
、
2426.38
、
1936.4
、
2041.41
、
1988.90
答案：
7、【
多选题
】
根据企业所得税法的规定，下列税务处理正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为计税基础
、
企业自行开发的无形资产不得计算摊销费用
、
外购商誉不得税前扣除
、
企业不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，由企业自行核定其应纳税所得额
、
企业依法清算时，清算所得为应纳税所得额，按规定缴纳企业所得税
答案：
8、【
多选题
】
王某5月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税（ ）元。
[2,0.5分]
答案：
9、【
多选题
】
培训机构6月支付王某授课费应代扣代缴的个人所得税（ ）元。
[2,0.5分]
答案：
10、【
多选题
】
根据本题所给资料判断，下列说法中正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
残疾人工资税前可以加计扣除50%
、
新产品研发费税前可以加计扣除50%
、
企业支付的合同违约金可以税前扣除
、
购买节能节水专用设备可以按照投资额的10%抵免应纳税所得额
、
从境内居民企业分回的投资收益需要按照税率差补缴企业所得税
答案：
11、【
多选题
】
7月转让股票应缴纳的个人所得税为（ ）元。
[2,0.5分]
答案：
12、【
多选题
】
计算2010年企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
[2,0.5分]
、
117.60
、
131.65
、
133.65
、
126.30
答案：
13、【
多选题
】
根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
居民企业从直接或间接持有股权之和达到80%的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让所得减税企业所得税优惠政策
、
高新技术企业应在资格期满3个月内提出复审申请
、
高新技术企业在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，当年企业所得税暂按15%的税率预缴
、
计入应税收入总额的财政性发生的支出，不得在计算应纳税所得额时扣除
、
在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费也可凭合法有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除
答案：
14、【
多选题
】
转让定价调查应重点选择以下 （ ）。
[2,0.5分]
、
关联交易数额较大或类型较多的企业
、
辅业长期亏损的企业
、
与避税港关联方发生业务往来的企业
、
未按规定进行所得税年度申报企业
、
利润水平与其所承担的功能风险明显不相匹配的企业
答案：
15、【
多选题
】
根据企业所得税相关规定，下列表述正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
商业折扣一律按折扣前的金额确定商品销售收入
、
现金折扣应当按折扣后的金额确定商品销售收入
、
2011年对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额
、
属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认
、
企业计提的各项资产减值准备、风险准备金一般不得税前扣除
答案：
16、【
多选题
】
关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法，错误的有（ ）。
[2,0.5分]
、
上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴
、
撤销的分支机构，撤销当年剩余期限内应分摊的企业所得税款由总机构缴入中央国库
、
在中国境外设立的具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税
、
二级及以下分支机构不就地预缴
、
三级及以下分支机构不就地预交，其收入、职工工资和资产总额并入二级分支机构
答案：
17、【
多选题
】
下列个人所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
个人不在公司任职取得的董事费收入
、
个人兼职收入
、
演出人员参加本单位义演取得的奖金
、
个人从事彩票代销业务取得的收入
、
职工接受单位委派去外事单位作翻译的收入
答案：
18、【
多选题
】
下列有关个体工商户计算缴纳个人所得税的表述，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
将其所得通过中国境内的非营利性的社会团体向教育和其他社会公益事业的捐赠，捐赠额不超过其利润总额12％的部分允许税前扣除
、
每一纳税年度发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的50％扣除
、
每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费不超过当年销售（营业）收入15％的部分，可据实扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除
、
研究开发新产品、新技术、新工艺发生的开发费用，以及研究开发新产品、新技术而购置单台价值在5万元以下的测试仪器和实验性装置的购置费，准予扣除
、
向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许税前据实扣除
答案：
19、【
多选题
】
个人的下列所得中，免征个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
保险赔款
、
国债和国家发行的金融债券利息
、
外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴
、
个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金
、
残疾、孤老人员和烈属的所得
答案：
20、【
多选题
】
下列各项中，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有（ ）。
[2,0.5分]
、
取得销售许可证满3年仍未销售完毕的
、
取得的销售收入占该项目收入总额50％以上的
、
申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的
、
转让的房屋建筑面积占整个项目可售建筑面积75％以上的
、
转让的房屋建筑面积占整个项目可售建筑面积虽未超过85％但剩余可售面积自用的
答案：
21、【
多选题
】
下列行为中，不征收或免征土地增值税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
转让集体土地的行为
、
土地使用权所有人将土地使用权赠与直系亲属的行为
、
转让国有土地使用权的行为
、
土地使用权所有人通过国家机关将土地使用权赠与公益事业的行为
、
企业之间交换房地产
答案：
22、【
多选题
】
下列各项中，符合土地增值税核定征收条件的有（ ）。
[2,0.5分]
、
擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
、
符合土地增值税清算条件的
、
按照法律、法规的规定应当设置但未设置账簿的
、
虽然设置账簿但账目混乱应税收入难以确定的
、
虽然设置账簿但账目混乱成本，费用难以确定的
答案：
23、【
多选题
】
下列项目中，符合印花税相关规定的有（ ）。
[2,0.5分]
、
建筑安装工程承包合同的计税依据为承包额减去分包额后的金额
、
仓储保管合同的计税依据为仓储保管的费用
、
产权转移书据的计税依据是书据中所载的金额
、
货物运输合同的计税依据为运输货物的金额
、
资金账簿的计税依据为实收资本和资本公积的两项合计金额
答案：
24、【
多选题
】
下列说法中，符合印花税计税依据的有（ ）。
[2,0.5分]
、
财产租赁合同的应纳税额超过1角但不足1元的，按1元贴花
、
流动资金周转性借款合同，规定最高限额，借款人在规定的期限和最高限额内随借随还的，以总借款金额为计税依据
、
由委托方提供主要材料的加工合同，以加工费和主要材料金额合计为计税依据
、
应税凭证所载金额为外国货币的，按凭证书立当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折合人民币计算缴纳税额
、
记载资金的营业账簿，以实收资本和资本公积的两项合计金额为计税依据
答案：
25、【
多选题
】
下列房产中，应征收房产税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
个人所有的经营性房产
、
宗教寺庙出租的房产
、
人民团体自用的房产
、
人民日报社的办公自用房产
、
政府机关自用的房产
答案：
26、【
多选题
】
下列关于房产投资的房产税的说法，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
以房产投资成立有限公司，投资方按房产余值为计税依据计征房产税
、
房产联营投资，不承担经营风险，只收取固定收入，投资方以固定收入为租金收入，以租金收入为计税依据计征房产税
、
以房产联营投资，共担经营风险的，被投资方按房产余值为计税依据计征房产税
、
以房产联营投资，共担经营风险的，投资方不再计征房产税
、
个人以自有房产投入自己设立的个人独资企业，免征房产税
答案：
27、【
多选题
】
下列关于车船税的表述正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
依法不需要在车船管理部门登记的车辆不属于车船税的征税范围
、
游艇按照艇身长度每米作为计税单位
、
车辆整备质量不超过1吨的，按照1吨计算
、
已纳车船税的车船在同一纳税年度内办理转让过户的，不另纳税，也不退税
、
车船税的纳税义务发生时间为取得车船所有权或管理权的当月
答案：
28、【
多选题
】
下列车船中，应根据“辆”作为计税单位的有（ ）。
[2,0.5分]
、
电车
、
摩托车
、
三轮汽车
、
挂车
、
客车
答案：
29、【
多选题
】
出让国有土地使用权，以竞价方式出让的，契税的计税依据一般为竞价的成交价格，包括（ ）。
[2,0.5分]
、
土地出让金
、
土地补偿费用
、
拆迁补偿费
、
违约被政府处罚的罚款
、
相关手续费
答案：
30、【
多选题
】
以下关于城镇土地使用税的表述中，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人使用的土地不属于同一市（县）管辖范围内的，由纳税人分别向土地所在地的税务机关申报缴纳
、
纳税人使用的土地在同一省（自治区、直辖市）管辖范围内，纳税人跨地区使用的土地，由纳税人分别向土地所在地的税务机关申报缴纳
、
纳税人新征用的土地，必须于批准新征用之日起15日内申报登记
、
纳税人如有住址变更、土地使用权属转换等情况，从转移之日起，按规定期限办理申报变更登记
、
城镇土地使用税按年计算，分期缴纳
答案：
31、【
多选题
】
下列各项中，免征城镇土地使用税的是（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税单位无偿使用免税单位的土地
、
宗数寺庙内的宗教人员生活用地
、
从事农、林、牧、渔业生产单位的办公用地
、
事业单位对外开放的招待所用地
、
矿山的采矿场用地
答案：
32、【
多选题
】
下列关于耕地占用税的说法，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人临时占用耕地，暂时不缴纳耕地占用税
、
纳税人在批准临时占用耕地的期限内恢复所占用耕地原状的，全额退还已经缴纳的耕地占用税
、
公路线路、飞机场跑道、航道占用耕地，减按每平方米4元的税额征收耕地占用税
、
农村居民占用耕地新建住宅，退还老宅占地的，免征收耕地占用税
、
耕地占用税的征税范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地
答案：
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
知识店铺搭建专属知识店铺、实现知识变现
刷题练习题库刷题、每日一练、打卡练习
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