1、【
单选题
】
北京市公租房经营管理单位，2011年8月购进一栋价值5000万元房子作为酒店对外经营，同时购进价值10000万元的住房作为公租房。当地政府规定的契税税率为4%。公租房经营管理单位应缴纳契税为（ ）万元。
[1分]
答案：
2、【
单选题
】
按照城镇土地使用税暂行条例的规定，下列表述不正确的是（ ）。
[1分]
、
房地产开发公司建造商品房的用地，出售前免征城镇土地使用税
、
林业系统的森林公园、自然保护区，可比照公园免征城镇土地使用税
、
纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位照章征收土地使用税
、
厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地，暂免征收城镇土地使用税
答案：
3、【
单选题
】
某县一家由国家拨付经费的事业单位有新旧两栋办公楼，新楼占地3000平方米，旧楼占地1000平方米。2011年8月30日至12月31日该公安局将旧楼出租。当地城镇土地使用税的税率为每平方米15元，该事业单位2011年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。
[1分]
、
750
、
1250
、
2500
、
5000
答案：
4、【
单选题
】
某高铁线路建设公司占用林地3万平方米用于办公楼的建设，另占用经济林地4万平方米用于建设高铁线路，所占耕地适用的定额税率为15元/平方米。该企业应缴纳耕地占用税（ ）万元。
[1分]
答案：
5、【
多选题
】
2011年企业所得税前准予扣除的营业税金及附加为（ ）万元。
[2分]
、
28.01
、
22.01
、
22.54
、
242.13
答案：
6、【
多选题
】
王某全年工资和奖金应缴纳个人所得税为（ ）元。
[2分]
、
11915
、
10585
、
94325
、
12125
答案：
7、【
多选题
】
下列属于资产损失确认的外部证据的有（ ）。
[2,0.5分]
、
司法机关的判决或者裁定
、
工商部门出具的注销、吊销及停业证明
、
有关会计核算资料和原始凭证
、
企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料
、
仲裁机构的仲裁文书
答案：
8、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除的财务费用和管理费用为（ ）万元。（不考虑研发费加计扣除）
[2分]
、
325.88
、
342.88
、
336.88
、
346.88
答案：
9、【
多选题
】
下列税收优惠中，符合企业所得税法规定的有（ ）。
[2,0.5分]
、
符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，自项目取得的第一笔生产经营收入所属年度起“三免三减半”
、
金融机构农户小额贷款的利息收入，减按90%计入收入总额
、
符合条件的技术转让所得是免税收入
、
民族自治地方的自治机关可以决定本民族自治地方的所得税的减免
、
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
答案：
10、【
多选题
】
讲课费收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
[2分]
、
5846.32
、
6842.10
、
7643.21
、
6943.24
答案：
11、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除的营业外支出为（ ）万元。
[2分]
答案：
12、【
多选题
】
计算2011年企业所得税前准予扣除项目金额合计为（ ）万元（含加计扣除）。
[2分]
、
2426.38
、
1936.4
、
2041.41
、
1988.90
答案：
13、【
多选题
】
销售股票净盈利和取得的股票红利共应缴纳的个人所得税为（ ）元。
[2分]
答案：
14、【
多选题
】
根据本题所给资料判断，下列说法中正确的有（ ）。
[2分]
、
残疾人工资税前可以加计扣除50%
、
新产品研发费税前可以加计扣除50%
、
企业支付的合同违约金可以税前扣除
、
购买节能节水专用设备可以按照投资额的10%抵免应纳税所得额
、
从境内居民企业分回的投资收益需要按照税率差补缴企业所得税
答案：
15、【
多选题
】
彩票中奖收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
[2分]
答案：
16、【
多选题
】
根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的表述中，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
、
一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补
、
企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在审批确认年度企业所得税应纳税款中予以抵缴，抵缴不足的，可以在以后年度递延抵缴
、
企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损
、
企业某一纳税年度发生的亏损，可以逐年延续弥补，但最长不得超过3年
答案：
17、【
多选题
】
计算2011年企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
[2分]
、
117.61
、
131.65
、
133.35
、
126.30
答案：
18、【
多选题
】
受赠房屋应缴纳个人所得税为（ ）元。
[2分]
、
50000
、
100000
、
20000
、
0
答案：
19、【
多选题
】
依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
[2,0.5分]
、
航空企业空勤训练费
、
固定资产转让费用
、
企业支付的财产保险费
、
对外投资期间的投资资产成本
、
子公司支付给母公司的管理费
答案：
20、【
多选题
】
纳税人提供的下列劳务中，按照开发或完成的进度确认收入实现的有（ ）。
[2,0.5分]
、
广告制作费
、
安装费
、
服务费
、
软件费
、
特许权费
答案：
21、【
多选题
】
企业取得下列各项所得，可以免征企业所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
对外购茶叶进行筛选、分装后销售
、
花卉的种植
、
企业购入农产品进行育秧等再种植
、
农作物新品种的选育所得
、
远洋捕捞
答案：
22、【
多选题
】
下列所得应纳入“个体工商户生产、经营所得”缴纳个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入
、
出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
、
驾驶员将自有小轿车挂靠出租车公司从事客运，每年需缴纳管理费5万元
、
出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承租方式运营，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
、
个体工商户业主投资股市取得的股息、红利
答案：
23、【
多选题
】
关于股票期权的个人所得税处理，下列表述正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
员工因特殊情况在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的净收入，作为财产转让所得征收个人所得税
、
对个人在行使股票认购权后，将已认购的股票(不包括境内上市公司股票)转让所取得的所得，应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税
、
员工因拥有股权而参与股票期权实施企业税后利润分配取得的所得，应按照利息股息、红利所得征收个人所得税
、
员工从两处或两处以上取得股票期权形式的工资、薪金所得的，应在规定的纳税申报期限内自行申报缴纳税款
、
取得股票期权的员工在行权日不实际买卖股票，而是直接从授权企业取得行权日股票期权所指定的股票市场价与施权价之间的差额，作为财产转让所得征收个人所得税
答案：
24、【
多选题
】
计算个人所得税时，下列捐赠可以全额从应纳税所得额中扣除的有（ ）。
[2,0.5分]
、
通过非营利的社会团体，对青少年活动中心的捐赠
、
通过国家机关，对农村义务教育的捐赠
、
通过非营利的社会团体，对贫困山区的捐赠
、
通过公益性社会团体向红十字事业的捐赠
、
个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性的捐赠
答案：
25、【
多选题
】
下列关于年终双薪个人所得税政策，说法正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
就机关而言，相当于全年一次性奖金，按照全年一次性奖金计算个人所得税
、
就企业而言，如果当月既有年终双薪，又有全年一次性奖金，可合并按照全年一次性奖金计算个人所得税
、
就企业而言，如果只有年终双薪，没有全年一次性奖金，应并入当月工资计算个人所得税
、
就企业而言，如果只有年终双薪，没有全年一次性奖金，应按照全年一次性奖金计算个人所得税
、
不管是企业还是机关年终双薪都是按照全年一次性奖金计算个人所得税的
答案：
26、【
多选题
】
关于实行查账征收办法的个人独资企业计算缴纳个人所得税，允许税前扣除的说法中，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
企业从业人员的合理工资，税前扣除标准自2011年9月1日起调整为3500元/月
、
投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除
、
实际发生的职工教育经费在工资、薪金总额2.5%的标准内据实扣除
、
实际发生的与生产经营活动直接相关的业务招待费，可以按实际发生额的40%扣除
、
实际发生的广告和业务宣传费不超过当年营业收入15%的部分据实扣除，超过部分，在以后年度结转扣除
答案：
27、【
多选题
】
以下关于房地产企业进行土地增值税清算相关问题处理正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
土地增值税清算时，未开具发票或未全额开具发票的，以税务机关核定的金额确认收入
、
土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，不需要调整至财务费用中计算扣除
、
房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费可以扣除
、
纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
、
货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费
答案：
28、【
多选题
】
房地产开发企业将开发产品用于下列（ ）项目，属于视同销售房地产，需要缴纳土地增值税。
[2,0.5分]
、
换取其他单位的非货币性资产
、
用于职工福利
、
用于出租
、
用于对外投资
、
用于办公自用
答案：
29、【
多选题
】
下列按产权转移书据计税贴花的有（ ）。
[2,0.5分]
、
土地使用权出让合同
、
土地使用权转让合同
、
商品房销售合同
、
发电厂与电网之间的购销电合同
、
专利权转让合同
答案：
30、【
多选题
】
下列项目中，不需要缴纳印花税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
企业因改制签订的产权转移书据
、
企业将新建房屋赠与当地小学所立的书据
、
抢险救灾物资运输凭证
、
企业现金和银行存款日记账
、
建筑安装工程分包合同
答案：
31、【
多选题
】
下列选项中，可以免征房产税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
军队出租的空余房产
、
老年服务机构自用的房产
、
经营公租房取得的租金收入
、
企业停产后出租给饮食业的房产
、
施工期间在基建工地为其服务的临时性房产
答案：
32、【
多选题
】
下列关于房产税的相关陈述，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人未用于出租的应税房产暂不征收房产税
、
政府机关出租的空闲房产，应当从租计征房产税
、
房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施
、
纳税人出借房产，自交付出借房产之次月起，缴纳房产税
、
天然林保护工程相关的房产免税
答案：
33、【
多选题
】
下列关于车船税法的规定，表述正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
车船税采用定额税率，即对征税的车船规定单位固定税额
、
乘用车应当依排气量从小到大递增税额
、
净吨位不超过1吨的小型船舶，按照0.5吨计算
、
已办理退税的被盗抢车船，失而复得的，应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税
、
依法不需要办理登记的车船，车船税纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地
答案：
34、【
多选题
】
下列车船中，可以享受法定减免征车船税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
警用车辆
、
养殖渔船
、
使用新能源的车船
、
非机动驳船
、
经批准临时入境的外国车船
答案：
35、【
多选题
】
下列各项中，符合契税有关规定的有（ ）。
[2,0.5分]
、
以自有房屋作股投入本人经营的企业，免征契税
、
非债权人承受破产企业房屋以抵偿债务的，免征契税
、
采取分期付款方式购买房屋所有权的，按合同规定的总价款计征契税
、
契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天
、
符合减免税规定的纳税人，在土地、房屋权属转移生效30日内向土地、房屋所在地的征收机关提出减免税申报
答案：
36、【
多选题
】
关于城镇土地使用税的说法，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
火电厂围墙外的灰场、输油管道用地，免征土地使用税
、
事业单位自用的土地均享受免征优惠
、
经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的城镇土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的30%
、
民政部门举办的安置残疾人占一定比例的福利工厂用地征免税，由财政部确定
、
企业范围内的荒山、林地湖波等占地，尚未利用的享受减免，由各个省自治区直辖市税务局审批
答案：
37、【
多选题
】
下列关于耕地占用税的说法，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人临时占用耕地，暂时不缴纳耕地占用税
、
纳税人在批准临时占用耕地的期限内恢复所占用耕地原状的，全额退还已经缴纳的耕地占用税
、
铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地，减按每平方米2元的税额征收耕地占用税
、
农村居民占用耕地新建住宅，退还老宅占地的，免征收耕地占用税
、
耕地占用税的征税范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地
答案：
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
知识店铺搭建专属知识店铺、实现知识变现
刷题练习题库刷题、每日一练、打卡练习
知识竞赛党建活动、安全生产活动、协会竟赛
期末考试在线考试考核提高考试管理效率
网课教育直播打卡学习等功能让网课教育更灵活
企业年会组织企业年会闯关答题赢红包活动
学校高校大规模在线考试解决方案
制造行业员工培训体系解决方案
零售行业岗位人才培养解决方案
金融行业专业技能培训解决方案
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