1、【
多选题
】
下列项目中按工资、薪金所得征收个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
办理内退手续后至法定退休年龄之间从原单位取得的收入
、
挂靠出租车管理单位的拥有出租车所有权的个人从事客货运营取得的收入
、
对企业经营成果不拥有所有权的承租、承包人的所得
、
单位因雇员销售业绩组织的旅游支出
答案：
2、【
多选题
】
赵某11月份股票行权和工资所得应缴纳个人所得税（ ）元。
[2分]
、
0
、
825
、
38450
、
32325
答案：
3、【
多选题
】
赵某2008年重新购买住房可以取得的纳税保证金是（ ）元。
[2分]
、
0
、
5000
、
45000
、
50000
答案：
4、【
多选题
】
下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人的有（ ）。
[2,0.5分]
、
在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
、
在中国境内无住所且不居住的个人
、
在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
、
在中国境内有住所的个人
答案：
5、【
多选题
】
赵某全年稿酬所得应缴纳个人所得税（ ）元。
[2分]
、
1680
、
5040
、
6300
、
6720
答案：
6、【
多选题
】
个人取得下列所得，应征收个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
员工取得的用于购买企业国有股份的劳动分红20000元
、
个人购买福利彩票两次，每次中奖收入均为6000元，合计为12000元
、
个人转让自用5年以上的住房，收入12万元
、
按照国家规定被拆迁人取得的拆迁补偿款
、
作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬
答案：
7、【
多选题
】
赵某董事费收入应缴纳个人所得税（ ）元。
[2分]
、
3140
、
3200
、
18160
、
11440
答案：
8、【
多选题
】
关于个人所得税，下列说法正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
提供著作使用权取得的所得，包括同时取得的稿酬所得
、
个人通过非营利的社会团体向贫困山区的捐赠，允许在税前全额扣除
、
某省人民政府给全省国税人员颁发的超额完成任务奖，免征个人所得税
、
对职工个人以股份形式取得的不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
、
纳税人的所得为有价证券的，由主管税务机关根据票面价值和市场价格核定其应纳税所得额
答案：
9、【
多选题
】
下列项目中，不属于“劳务报酬所得”的有（ ）。
[2,0.5分]
、
发表论文取得的报酬
、
提供著作的版权而取得的报酬
、
将作品连载取得的报酬
、
高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
答案：
10、【
多选题
】
赵某股票转让所得应缴纳个人所得税（ ）元。
[2分]
、
0
、
30000
、
50000
、
70000
答案：
11、【
多选题
】
某集体企业改制为股份合作企业，职工张某支出1000元取得10000元量化股份，不久张某以13000元转让该股份，则（ ）。
[2,0.5分]
、
取得量化资产按“利息、股息、红利所得”计税，计税依据10000元
、
取得量化资产暂缓征收个人所得税
、
转让股份按“财产转让所得”计征个人所得税，计税依据12000元
、
转让股份暂缓征收个人所得税
答案：
12、【
多选题
】
下列关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征税问题说法正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
、
对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税
、
对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，转让时所获得的收入，按“财产转让所得”项目计征个人所得税
、
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“股息、利息、红利”项目征收个人所得税
答案：
13、【
多选题
】
根据个人所得税的有关规定，下列各项准予定额或定率扣除费用的是（ ）。
[2,0.5分]
、
财产转让所得
、
财产租赁所得
、
中奖所得
、
特许权使用费所得
、
工资薪金所得
答案：
14、【
多选题
】
下列利息收入中，应缴纳个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
参加企业集资取得的利息
、
国债利息
、
国家发行的金融债券利息
、
个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息
、
职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的利息
答案：
15、【
多选题
】
对以下（ ）特定行业的职工取得的工资、薪金所得，可按月预缴，年度终了后30日内，合计其全年工资薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补。
[2,0.5分]
、
采掘业
、
远洋运输业
、
远洋捕捞业
、
海上石油作业
答案：
16、【
多选题
】
关于计算个人财产拍卖所得，下列表述正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
拍卖受赠获得的物品，原值为该拍卖品的市场价值
、
拍卖通过拍卖行拍得的物品，原值为该物品的评估价值
、
拍卖从画廊购买的油画，原值为购买拍卖品时实际支付的价款
、
拍卖财产时纳税人按照规定实际支付的拍卖费、鉴定费、评估费等费用不得扣除
、
拍卖财产时纳税人实际缴纳的相关税金及附加准予扣除
答案：
17、【
多选题
】
下列说法符合个人所得税的特殊计税方法的有（ ）。
[2,0.5分]
、
从事建筑安装业的个体工商户从事的建筑安装业取得的收入，依照个体工商户生产、经营所得项目计征个人所得税
、
在异地从事建筑安装业工程作业的单位，应在机构所在地缴纳个人所得税
、
纳税人在广告设计、制作、发布过程中提供名义、形象而取得的所得，应按特许权使用费所得项目计算纳税
、
员工因拥有股权而参加企业税后利润分配取得的所得，应按照“利息、股息、红利所得”适用的规定计算缴纳个人所得税
、
单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，属于个人所得税应税所得，应按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税
答案：
18、【
多选题
】
个人独资企业和合伙企业在计征个人所得税时，不得扣除的项目有（ ）。
[2,0.5分]
、
投资者的工资
、
职工教育经费
、
投资者家庭的生活费
、
坏账准备
答案：
19、【
多选题
】
关于个人所得税的相关税务处理办法正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人对企事业单位承包、承租经营所得中承包期在一个纳税年度内，经营期不足12个月的，应将收入换算为12个月计算缴纳个人所得税
、
个体工商户的生产经营所得一个纳税年度内，经营期不足12个月的，应将收入换算为12个月计算缴纳个人所得税
、
外商投资企业采取发包、出租经营且经营人为个人的，对经营人从外商投资企业分享的收益，按照个人对企事业单位的承包、承租经营所得征收个人所得税
、
对企事业单位承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，以其应纳税所得额按适用税率计算应纳税额
、
个体工商户购入、自建、实物投资和融资租入的资产，包括固定资产、无形资产、递延资产等，只能采取分次计提折旧或分次摊销的方式予以列支
答案：
20、【
多选题
】
关于个人所得税扣缴义务人的规定，下列说法正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月7日内缴入国库
、
扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上5倍以下的罚款
、
纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款
、
扣缴义务人依法履行代扣代缴税款义务，纳税人可以拒绝
、
扣缴义务人向纳税人提供非正式扣税凭证的，纳税人可以拒收
答案：
21、【
多选题
】
以下对于合伙企业的税务处理的表述中，正确的有（ ）。
[2,0.5分]
、
计提的坏账准备按照不超过年末应收账款余额的5‰扣除
、
投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补
、
合伙人自有的小轿车发生的费用由税务机关核定比例扣除
、
2007年发生的亏损可以用合伙企业2008年的所得弥补
、
以每个合伙人为纳税人计算缴纳个人所得税
答案：
22、【
多选题
】
下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
通过民间科研协定来华工作的专家，取得的工资、薪金所得
、
烈属的所得
、
残疾人员取得的所得
、
因自然灾害遭受重大损失
、
达到离、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家，延长离休、退休期间的工资薪金所得
答案：
23、【
多选题
】
下列各项中，免征或暂免征收个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
个人取得的保险赔款
、
军人的转业安置费
、
破产国有企业职工从破产企业取得的一次性安置收入
、
外籍个人以现金形式取得的住房补贴和伙食补贴
答案：
24、【
多选题
】
下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
国家发行的金融债券的利息
、
外籍个人从外商投资企业取得的红利
、
残疾、孤老人员、烈属取得的所得
、
因自然灾害遭受重大损失
答案：
25、【
多选题
】
根据现行税法规定，下列个人所得可以免征或暂免征收个人所得税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
购买重点建设债券取得的利息
、
外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
、
个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费
、
个人转让自用达2年，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得
答案：
26、【
多选题
】
个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有（ ）。
[2,0.5分]
、
从两处或两处以上取得工资所得
、
取得应税所得，没有扣缴义务人的
、
从中国境外取得所得的
、
年税额12万元以上的
、
个体工商户的生产经营所得
答案：
27、【
多选题
】
下列选项中，符合个人所得税纳税申报期限规定的有（ ）。
[2,0.5分]
、
取得劳务报酬所得的纳税人应当在次月7日内将税款缴入国库，并向税务机关报送个人所得税纳税申报表
、
代扣代缴义务人，为扣缴税款的次月7日内
、
年内分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后7日内预缴，年终终了后4个月内汇算清缴，多退少补
、
账册健全的个体工商户的生产经营所得在取得收入次月7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴
、
个人从中国境外取得所得的，若在境外以纳税年度计算缴纳个人所得税的，应在所得来源国的纳税年度终了、结清税款后的60日内，向中国主管税务机关申报纳税
答案：
28、【
多选题
】
各级税务机关应从选择一定数量的个人作为重点纳税人，实施重点管理，重点纳税人可以包括（ ）。
[2,0.5分]
、
收入较高者
、
知名度较高者
、
收入来源渠道较多者
、
无固定单位的自由职业者
答案：
29、【
多选题
】
扣缴义务人档案的内容来源于（ ）。
[2,0.5分]
、
纳税人税务登记情况
、
《扣缴个人所得税报告表》和《支付个人收入明细表》
、
税务机关的纳税检查情况和处罚记录
、
个人所得税纳税申报表
答案：
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
知识店铺搭建专属知识店铺、实现知识变现
刷题练习题库刷题、每日一练、打卡练习
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