1、【
判断题
】
甲企业破产，甲企业的一位管理人A在10年前因为盗窃被判处刑事处罚，则A不具有担任管理人的资格。（ ）
[1分]
答案：
正确
2、【
判断题
】
债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的，可以抵销。（ ）
[1分]
答案：
错误
3、【
判断题
】
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，在同一银行开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户的，需另行提出申请由外汇管理部门核准。（ ）
[1分]
答案：
错误
4、【
判断题
】
基本存款账户的存款人可以通过本账户办理日常转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ）
[1分]
答案：
错误
5、【
判断题
】
注册验资的临时存款账户在验资期间为封闭型，既不收入款项，也不支付款项。（ ）
[1分]
答案：
错误
6、【
判断题
】
票据的付款人对见票即付或者到期的票据拖延支付的，由金融行政管理部门处以罚款，对直接责任人员给予处分。（ ）
[1分]
答案：
正确
7、【
判断题
】
所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其出票时在付款人处实有的存款金额。 （ ）
[1分]
答案：
错误
8、【
判断题
】
专利申请人在专利公开以后撤回专利申请的，该发明创造丧失新颖性，其他人就此发明创造提出的专利申请，都会被驳回。（ ）
[1分]
答案：
正确
9、【
判断题
】
股份有限公司依法向100人的特定对象发行证券属于公开发行证券。（ ）
[1分]
答案：
错误
10、【
判断题
】
某上市公司的总资产为56800万元，净资产为25560万元，其拟申请发行12000万元的可转换公司债券。该公司申请发行的可转换公司债券额度符合有关法律、法规的规定。（ ）
[1分]
答案：
错误
11、【
简答题】
A公司向B 公司出售一批商品，并签订买卖合同。A 公司按期供货后，要求采用异地托收承付结算方式结算货款。B公司于3 月20日接到付款通知，3月22日填制拒付理由书拒绝付款，认为合同中未事先约定明确的结算方式，且收款委托中也未注明合同号，后经双方协商改为汇票结算方式。B于4 月6日向A开出面额30万元的汇票，期限5个月。A取得票据后不慎被C盗窃，C将票面金额改为50万元并在票据背书添加“A将票据背书转让C”的字样，盗盖A公司公章；之后C又将该票据背书转让给D，D又背书转让给E。E到期向B提示付款，B以A取得时未支付对价为由拒付。E取得拒付理由书后，向D发出书面追索通知，追索金额包括票据金额50万元、逾期付款利息及发出追索通知费用2万元，D以追索金额52万元超过票据金额为由拒绝付款。C认为背书时未注明背书时间且票据也未注明付款日期，票据要件不全，拒绝承担责任。A以该票据被C 变造且又未接到追索通知为由拒绝承担责任。
要求：根据上述事实及有关规定，回答下列问题：
（1）A、B公司之间货款采用托收承付结算方式结算货款时，B拒付理由是否充分？
（2）B对到期票据拒付的理由是否充分？
（3）D、C不承担责任的理由是否充分？
（4）C对该票据应承担哪些责任，其行为属于何种行为？
（5）若C 对该票据属正常背书取得，A未接到追索通知，A是否应承担连带责任？
[12分]
解析：
（1）拒付理由成立。（1分）根据支付结算法律制度规定，采用托收承付结算方式时，必须事先签有买卖合同并在合同中明确规定采用该种结算方式，否则付款人有权拒绝。（1分）
（2）B对到期票据拒付的理由不能成立。（1分） 因为票据债务人不得以自己与持票人前手之间的抗辩事由对抗持票人。（1分）
（3）D、C 拒绝承担责任的理由不成立。（1分）
①根据《票据法》的规定，持票人向其前手行使追索权的金额包括票据金额、票据利息和发出追索通知所需的费用，故追索金额52万元合法。所以D的拒付理由不成立。
②C的理由不成立。背书时间和付款日期均为相对应记载事项，记载与否，不影响票据形式的合法性和有效性。（1分）
（4）C对票据实施的行为属于伪造、变造票据的欺诈行为：
①假冒A的名义背书并盗盖A公司公章属于伪造票据的行为；
②涂改票据金额的行为属于变造行为。
C承担的责任包括：凡属于票据的伪造和变造人，应对票据伪造和变造负文义责任；D、E 属于C的后手，且背书连续，取得票据时支付了对价，故C对其后手负责任，应如数支付追索金额；C同时对 A负有全部票据金额30万元的赔偿责任。（2分）
（5）A应承担连带责任。（1分）汇票结算方式下，前手是否接到追索通知，不影响后手追索权的行使，A向E付款后，可就其后手未向前手发出追索通知的失误请求后手承担赔偿责任。（1分）
12、【
简答题】
2006年3月2日，A公司与B公司签订了一份100万元的设备买卖合同。该合同约定：A公司于3月3日向B公司签发一张金额为人民币15万元的银行承兑汇票作为定金；B公司于3月10日交付设备；A公司于B公司交付展览设备之日起3日内付清货款；任何一方违约，应当依照合同金额的20％向守约方支付违约金。
3月3日，A公司向B公司签发了一张由C银行承兑和付款的金额为15万元的银行承兑汇票，B公司在收到该汇票后，于3月4日将其背书转让给D公司，D公司已经支付了对价。
3月10日，B公司未向A公司交付设备，经A公司催告后至3月15日，B公司仍未交货，A公司遂于3月18日另行购买了设备，并通知B公司解除合同，要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元。B公司收到A公司通知后未就解除合同提出异议，但不同意A公司提出的双倍返还定金和支付违约金的要求。
4月5日，D公司在该汇票到期日向C银行提示付款，C银行以买卖合同已经解除为由拒绝支付票款。2006年5月1日，A公司为更新改造生产设备向C银行贷款1500万元，借款期限为1年，A公司以自己的一套流水线提供抵押，另外，由甲公司为A公司的贷款提供保证，甲公司与C银行签订保证合同，但未明确约定保证的形式。双方约定的保证期间为“甲公司承担保证责任，直至A公司的本息还清时为止”。2007年5月1日，A公司无法清偿上述C银行的贷款，C银行向甲公司要求清偿，甲公司主张应先就A公司提供的流水线拍卖价款清偿，不足的部分再由自己承担。经查，A公司与C银行订立的抵押合同和甲公司与C银行订立的保证合同中，均未约定各自的担保份额和责任承担顺序。
要求：根据上述事实，结合合同法律制度的相关规定，回答下列问题：
（1）A公司解除合同的主张是否符合《合同法》的规定？并说明理由。
（2）A公司要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元是否符合《合同法》的规定？并说明理由。
（3）C银行以买卖合同已经解除为由拒绝支付票款的理由是否成立？并说明理由。如果C银行拒绝付款的理由不成立，其应承担何种法律责任？
（4）甲公司为A公司的借款提供保证的形式是什么？并说明理由。
（5）甲公司的保证期间应如何界定？并说明理由。
（6）甲公司提出先就A公司提供的抵押物清偿，不足的部分再由自己承担的说法是否符合《物权法》的规定？并说明理由。
[12分]
解析：
（1）A公司解除合同的主张符合规定。（1分）根据《合同法》的规定，当事人一方延迟履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行的，当事人可以解除合同。在本案中，B公司未在3月10日按期交付设备，经A公司催告后在合理期限内仍未交付，因此A公司可以主张解除合同。（2分）
（2）A公司要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元不符合规定。（1分）根据《合同法》的规定，当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或定金条款，但两者不可同时并用。（1分）
（3）①C银行拒绝付款的理由不成立。（1分）根据《票据法》的规定，票据是无因证券，票据关系一般不受基础关系（买卖合同）的影响。在本题中，持票人D公司通过背书方式依法取得汇票，依法享有票据权利。因此，承兑人C银行于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票金额。（1分）
②由于C银行拒绝付款的理由不成立。根据《票据法》的规定，付款人故意压票、拖延支付的，由中国人民银行在压票、拖延支付期间内，按照金额对其处以每日0．7‰的罚款。（1分）
（4）甲公司为A公司的借款提供保证的形式为连带责任保证。（1分）根据规定，如果当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。本题中，由于甲公司未与C银行约定具体的保证形式，因此应该认定为连带责任保证。（1分）
（5）甲公司的保证期间为2007年5月1日～2009年5月1日。（1分）根据规定，保证合同约定保证人承担保证责任，直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。本题中，甲公司与C银行就保证期间的约定不明确，因此甲公司的保证期间为主债务履行期届满之日（2007年5月1日）起2年。（2分）
（6）甲公司提出先就A公司提供的抵押物清偿，不足的部分再由自己承担的说法符合规定。（1分）根据《物权法》的规定，物的担保和保证并存时，没有约定或者约定不明的，如果保证与债务人提供的物的担保并存，则债权人先就债务人的物的担保求偿。保证在物的担保不足清偿时承担补充清偿责任。本题中，由于未约定担保份额和清偿顺序，因此A企业（债务人）提供的物保与甲公司提供的人保并存，应该先执行物的担保，甲公司就不足的部分承担补充清偿责任。（2分）
13、【
简答题】
甲上市公司（以下简称“甲公司”）为A、B、C三位发起人采用募集设立方式成立的公司，C股东为甲公司的控股股东，2007年2月，甲上市公司拟增资发行股票。
（1）截至2006年12月31日，公司经审计的有关财务情况及审计情况如下：
①股本总额12000万元，其中A股东持股10％，B股东持股15％，C股东持股20％，剩余为向社会公开发行的股份。
②加权平均净资产额为15000万元；另外，公司最近2年加权平均净资产情况如下：
单位：万元
| |
2004年 |
2005年 |
| 加权平均净资产 |
10000 |
12000 |
③公司当年实现净利润3000万元，扣除非经常损益前的利润为2500万元，当年可供分配利润为1800万元；另外，公司最近两年的盈利情况如下：
单位：万元
| |
2004年 |
2005年 |
| 扣除非经常损益前的净利润 |
2000 |
1800 |
| 扣除非经常损益后的净利润 |
1300 |
2500 |
| 可供分配利润 |
1200 |
1600 |
④公司当年以现金方式向股东分配利润150万元，2004年和2005年累计分配的利润为200万元。
⑤当年注册会计师对甲公司出具的审计报告类型为无保留意见。据查，2004年出具的审计报告类型也为无保留意见，2005年注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，其所涉及的事项对发行人存在重大不利的影响，但该事项所涉及的重大不利影响在2006年下旬时消除。
（2）公司董事会拟定的发行方案部分要点如下：
①拟发行股份8000万元，其中3800万元向原有股东配售，另外4200万元向社会不特定对象公开募集。
②本次募集资金的5000万元用于购建新型生产流水线和厂房，3000万元用于持有交易性金融资产。
董事会进行表决时，对以上事项进行了调整。
（3）董事会的发行方案提请公司股东大会批准，召开的股东大会中，出席股东大会的股东所代表的表决权股份总数为9000万元，其中同意本次增发的股东所持有表决权股份总数为6300万元。
要求：根据证券法律制度的相关规定，结合以上情况回答下列问题：
（1）甲公司最近3年加权平均净资产收益率是否符合公开募集股份的条件？并说明理由。
（2）甲公司最近3年累计分配的利润额是否符合增发股票的条件？并说明理由。
（3）2005年注册会计师为甲公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告是否会影响到本次增发股票。
（4）董事会拟定的发行方案中有哪些地方不符合规定？请指明并说明理由。
（5）从股东大会的表决情况来看，是否可以通过本次增发股票的决议？并说明理由。
[12分]
解析：
（1）甲公司最近3年加权平均净资产收益率符合公开募集股份的条件。（1分）根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。本题中，最近3年加权平均净资产收益率为：（1300/10000＋1800/12000＋2500/15000）/3错100％＝14.89％，因此是符合规定的。（2分）
（2）甲公司最近3年累计分配的利润额符合规定。（1分）根据规定，上市公司增发股票的，最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20％。本题中，最近三年累计分配的利润为：150＋200＝350（万元），最近3年实现的年均可分配利润的20％为：（1800＋1200＋1600）/3×20％＝306.67（万元）。由于最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20％，因此是符合规定的。（2分）
（3）2005年注册会计师给甲公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告不会影响到本次增发股票。（1分）根据规定，被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除的，还是符合增发股票的条件的。本题中该事项所涉及的重大不利影响在2006年下旬时消除，因此是符合规定的。（2分）
（4）①董事会拟定的配售股份的比例不符合规定。（1分）根据规定，配股发行新股的，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。本题中，向原有股东配售的股份比例为3800万元，超过了股本总额12000万元的30％（3600万元），因此是不符合规定的。（1分）
②本次募集的资金用于持有交易性金融资产的决定不符合规定。（1分）根据规定，除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产。（1分）
（5）股东大会的表决可以通过本次增发股票的决议。（1分）根据规定，股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。本题中，同意本次增发的股东所持有表决权股份总数为6300万元，超过了出席会议股东所持表决权的2/3（6000万元），因此是符合规定的。（2分）
14、【
简答题】
A公司因长期拖欠到期债务无力偿还，被债权人申请破产。
A公司目前的基本情况如下：A公司登记注册地与公司主要办事机构所在地均为甲市，生产基地则在乙市；A公司的债权人之一B建材公司因经济纠纷于两个月以前起诉A公司；A公司欠建设银行贷款1000万元，其中的800万元贷款是用A公司的土地使用权作为抵押；A公司曾为C公司向工商银行一笔500万元的贷款作连带责任保证人，现C公司借款已到期，C公司对该笔贷款并未偿还。
A公司在被债权人申请破产后，向人民法院申请和解，并提出和解协议。该和解协议在债权人会议讨论时，出席会议的有表决权的债权人有2/3表示同意，并且表示同意的债权人所代表的债权额占无财产担保债权总额的3/4。但是，人民法院经审理，裁定对该和解协议不予认可，宣告A公司破产。
问题：根据企业破产法律制度的相关规定，结合以上情况回答下列问题：
(1)A公司破产的案件应由哪个法院管辖?说明理由。
(2)A公司与B建材公司之间未审结的经济纠纷应该如何处理?说明理由。
(3)工商银行能否参加破产程序，申报债权?说明理由。
(4)A公司是否可以在人民法院受理破产后申请和解?说明理由。债权人会议是否通过了和解协议?说明理由。人民法院是否可以裁定终止和解程序?说明理由。
(5)建设银行的1000万元贷款应该如何处理?说明理由。
[14分]
解析：
(1)A公司破产的案件应由甲市人民法院管辖。（0.5分）根据《企业破产法》规定，破产案件由债务人住所地人民法院管辖。法人的住所地是指法人的主要营业地或者主要办事机构所在地。（0.5分）
(2)A公司与B建材公司之间未审结的经济纠纷应当中止。（0.5分）根据《企业破产法》规定，人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止；在管理人接管债务人的财产后，该诉讼或者仲裁继续进行。（0.5分）
(3)工商银行可以参加破产程序。（1分）根据《企业破产法》规定，连带债务人数人被裁定适用本法规定的程序的，其债权人有权就全部债权分别在各破产案件中申报债权。可知，工商银行可以参加破产程序，申报债权。因破产案件中债务人A公司作为连带责任保证人，属于连带债务人，因此，债权人工商银行可以选择是否将其债权作为破产债权。（1分）
(4)①A公司可以在人民法院受理破产后申请和解。（0.5分）根据《企业破产法》规定，债务人可以直接向人民法院申请和解，也可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，向人民法院申请和解。（0.5分）
②债权人会议通过了和解协议。（0.5分）根据《企业破产法》规定，债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。（0.5分）
③人民法院可以裁定终止和解程序。（0.5分）根据《企业破产法》的规定，和解协议草案经债权人会议表决未获得通过，或者已经债权人会议通过的和解协议未获得人民法院认可的，人民法院应当裁定终止和解程序，并宣告债务人破产。（0.5分）
(5)根据《破产法》规定，对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利。可知，建设银行的1000万元贷款，其中800万元从抵押的财产中优先受偿，其余的200万元作为普通债权，同其他债权人一起按比例受偿。（1分）
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