1、【
单选题
】
营运资金管理的首要任务是（ ）。
[1分]
、
满足合理的资金需求
、
提高资金使用效率
、
节约资金使用成本
、
保持足够的短期偿债能力
答案：
2、【
单选题
】
某企业的波动性流动资产用短期来源融通，永久性资产以长期融资方式来融通，其采取的融资战略是（ ）。
[1分]
、
保守融资战略
、
激进融资战略
、
期限匹配融资战略
、
极端融资战略
答案：
3、【
单选题
】
企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（ ）。
[1分]
、
弥补性需求
、
预防性需求
、
投机性需求
、
交易性需求
答案：
4、【
单选题
】
成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（ ）。
[1分]
、
最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）
、
最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本）
、
最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本）
、
最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）
答案：
5、【
单选题
】
F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（ ）元。
[1分]
、
12805.79
、
30805.79
、
1449137.68
、
1467137.68
答案：
6、【
单选题
】
企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。
[1分]
、
企业账户所记存款余额
、
银行账户所记企业存款余额
、
企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
、
企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额
答案：
7、【
单选题
】
企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（ ）。
[1分]
、
信用标准
、
收账政策
、
信用条件
、
信用政策
答案：
8、【
单选题
】
乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（ ）万元。
[1分]
答案：
9、【
单选题
】
下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（ ）。
[1分]
、
现金折扣率降低
、
折扣期延长
、
信用期延长
、
折扣期与信用期等量延长
答案：
10、【
单选题
】
在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（ ）。
[1分]
、
折扣保理
、
到期保理
、
明保理
、
暗保理
答案：
11、【
单选题
】
某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
[1分]
答案：
12、【
单选题
】
某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。
[1分]
、
17.24%
、
24.49%
、
36.36%
、
40.25%
答案：
13、【
多选题
】
以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（ ）。
[2分]
、
应付金额确定的流动负债
、
应付金额不确定的流动负债
、
自然性流动负债
、
人为性流动负债
答案：
14、【
多选题
】
在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（ ）。
[2分]
、
收益与风险较低
、
资本成本较低
、
长期资金小于永久性资产
、
短期资金小于波动性流动资产
答案：
15、【
多选题
】
下列项目中属于持有现金的管理成本的有（ ）。
[2分]
、
现金的再投资收益
、
现金管理者的工资
、
现金安全措施费用
、
现金不足间接损失
答案：
16、【
多选题
】
与应收账款有关的成本主要有（ ）。
[2分]
、
交易成本
、
机会成本
、
管理成本
、
坏账成本
答案：
17、【
多选题
】
在生产经营过程中存货管理的目标主要有（ ）。
[2分]
、
有利于销售
、
降低存货取得成本
、
降低产品成本
、
防止意外事件的发生
答案：
18、【
多选题
】
下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（ ）。
[2分]
、
订货提前期是常数
、
有批量折扣
、
货物一次性入库
、
库存持有成本与库存水平呈线性关系
答案：
19、【
多选题
】
下列成本中，与建立保险储备量有关的有（ ）。
[2分]
、
缺货成本
、
储存成本
、
购置成本
、
订货成本
答案：
20、【
多选题
】
在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（ ）。
[2分]
、
发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易
、
发行人为非金融企业
、
企业可以自行销售融资券
、
融资券可以采用实名记账方式，也可以不采用实名记账方式
答案：
21、【
多选题
】
下列选项中，属于变动的订货成本的有（ ）。
[2分]
、
差旅费
、
采购机构的管理费
、
邮资
、
存货占用资金应计利息
答案：
22、【
多选题
】
下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（ ）。
[2分]
、
筹资成本低
、
容易获得
、
一般不用提供担保
、
受外部环境影响较大
答案：
23、【
多选题
】
在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有（ ）。
[2分]
、
贴现法付息
、
利随本清法付息
、
到期一次还本付息
、
存在补偿性余额的信用条件
答案：
24、【
判断题
】
加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。（ ）
[1分]
答案：
正确
25、【
判断题
】
在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。（ ）
[1分]
答案：
错误
26、【
判断题
】
应收账款周转期是指原材料进行加工成产成品并售出到收到顾客支付货款的时间。（ ）
[1分]
答案：
错误
27、【
判断题
】
在使用零余额账户管理模式下，企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。（ ）
[1分]
答案：
正确
28、【
判断题
】
在存货的ABC控制法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货。（ ）
[1分]
答案：
正确
29、【
判断题
】
采用“5C”系统来评价，并对客户信用进行等级划分，其中采用“三类九等”时，最低等级为CCC级。（ ）
[1分]
答案：
错误
30、【
判断题
】
在确定再订货点时，需要综合考虑保险储备量、原材料的日消耗量、预计交货时间和每次订货成本。（ ）
[1分]
答案：
错误
31、【
判断题
】
短期融资券是由企业依法发行的无担保长期本票。（ ）
[1分]
答案：
错误
32、【
判断题
】
流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和能有效地为季节性信贷需要进行融资。（ ）
[1分]
答案：
正确
33、【
简答题】
ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：
| 概率 |
0.2 |
0.5 |
0.2 |
0.1 |
| 现金（元） |
5000 |
20000 |
35000 |
50000 |
假设一年按360天计算。
要求：
利用随机模型回答下面的问题：
（1）计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。
（2）若此时现金余额为8万元，应如何调整现金？
（3）若此时现金余额为19万元，应如何调整现金？
[10分]
解析：（1）现金余额期望值=0.2×5000+0.5×20000+0.2×35000+0.1×50000=23000（元）每日现金流量方差：
H=3R-2L=3×63983-2×5000=181949（元）
（2）当现金余额为10万元时，不进行现金调整。
（3）当现金余额为20万元时，应投资136017元（200000-63983）于有价证券。
34、【
简答题】
ABC公司预测2013年度赊销收入为1260000元，信用条件是（2/10，1/20，N/30），其变动成本率为60%，企业的资本成本为10%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额30%的客户会利用1%的现金折扣，其余的在信用期付款。（一年按360天计算）
要求：
（1）计算2013年度有关应收账款的下列指标：
①平均收现期；
②平均余额；
③机会成本。
（2）计算2013年度现金折扣成本。
[10分]
解析：
（1）①应收账款的平均收现期=50%错10+30%错20+20%错30=17（天）。
②应收账款的平均余额=日赊销额×平均收现期=1260000/360×17=59500（元）。
③应收账款的机会成本=应收账款的平均余额×变动成本率×资本成本=59500×60%×10%=3570（元）。
（2）现金折扣成本=1260000×50%×2%+1260000×30%×1%=16380（元）。
35、【
简答题】
某企业2013年计划全年的A种材料的需求量为1800公斤，材料单价为20元，预计一次采购费用为50元，单位材料的年持有成本为材料进价成本的10%，单位材料缺货损失为4元，交货时间为10天。一年按360天计算。交货期内的材料需要量及其概率分布如下表所示：
交货期内的材料需要量及其概率分布表
| 需要量（公斤） |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
| 概率 |
0.01 |
0.04 |
0.20 |
0.50 |
0.20 |
0.04 |
0.01 |
要求：
（1）计算材料的经济订货批量；
（2）计算达到经济订货批量时相关的最低总成本（不含保险储备成本）；
（3）计算全年最佳订货次数；
（4）计算该材料含有保险储备量的再订货点。（建立保险储备时，最小增量为10公斤）
[20分]
解析：
（4）平均每天的耗用量=1800/360=5（公斤）
①当保险储备量=0时，则再订货点=10×5=50（公斤），当交货期内的材料需要量小于等于50公斤时，不会发生缺货，只有当交货期内的材料需要量大于50公斤时，才会发生缺货。
缺货量的期望值=（60-50）×0.2+（70-50）×0.04+（80-50）×0.01=3.1（公斤）
与保险储备量相关的总成本=全年持有成本+全年缺货损失=0×20×10%+6×3.1×4=74.4（元）
②当保险储备量=10公斤时，则再订货点=10×5+10=60（公斤），当交货期内的材料需要量小于等于60公斤时，不会发生缺货，只有当交货期内的材料需要量大于60公斤时，才会发生缺货。
缺货量的期望值=（70-60）×0.04+（80-60）×0.01=0.6（公斤）
与保险储备量相关的总成本=10×20×10%+6×0.6×4=34.4（元）
③当保险储备量=20公斤时，则再订货点=10×5+20=70（公斤），当交货期内的材料需要量小于等于70公斤时，不会发生缺货，只有当交货期内的材料需要量大于70公斤时，才会发生缺货。
缺货量的期望值=（80-70）×0.01=0.1（公斤）
与保险储备量相关的总成本=20×20×10%+6×0.1×4=42.4（元）
④当保险储备量=30公斤时，则再订货点=10×5+30=80（公斤），当交货期内的材料需要量小于等于80公斤时，不会发生缺货，只有当交货期内的材料需要量大于80公斤时，才会发生缺货。
缺货量的期望值=0
与保险储备量相关的总成本=30×20×10%+6×0×4=60（元）
当保险储备量为10公斤时，与保险储备量相关的总成本最低，所以可以确定保险储备量为10公斤，或者说应确定以60公斤为再订货点。
36、【
简答题】
某公司在生产经营过程中需要使用零件A，全年共需耗用3600件，购入单价为10元，从发出订单到货物到达需要8天时间，一次订货成本72元。外购零件时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下：
| 到货延迟天数 |
0 |
1 |
2 |
3 |
| 概率 |
0.5 |
0.3 |
0.1 |
0.1 |
假设该零件的单位年储存变动成本为4元，单位缺货成本为3元，一年按360天计算。建立保险储备时，最小增量为10件。
要求：
计算并回答以下问题：
（1）假设不考虑缺货的影响，确定该公司外购零件的经济订货批量和最低存货相关总成本。
（2）假设考虑缺货的影响，确定合理的保险储备以及此时的再订货点。
[10分]
解析：
（2）每日耗用量=3600/360=10（件），每年订货次数=3600/360=10（次）
①当保险储备=0，缺货量期望值=10×0.3+20×0.1+30×0.1=8（件），与保险储备相关的总成本=储存成本+缺货成本=0+10×8×3=240（元）。
②当保险储备=10件，缺货量期望值=（20-10）×0.1+（30-10）×0.1=3（件），与保险储备相关的总成本=储存成本+缺货成本=10×4+10×3×3=130（元）。
③当保险储备=20件，缺货量期望值=（30-20）×0.1=1（件），与保险储备相关的总成本=储存成本+缺货成本=20×4+10×1×3=110（元）。
④当保险储备=30件，即增加3天保险天数时，缺货量期望值=0，与保险储备相关的总成本=储存成本+缺货成本=30×4+0=120（元）。
通过比较计算结果可知，当保险储备为20件，与保险储备相关的总成本最低，此时，再订货点=预计交货期内的需求+保险储备=10×8+20=100（件）。
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
知识店铺搭建专属知识店铺、实现知识变现
刷题练习题库刷题、每日一练、打卡练习
知识竞赛党建活动、安全生产活动、协会竟赛
期末考试在线考试考核提高考试管理效率
网课教育直播打卡学习等功能让网课教育更灵活
企业年会组织企业年会闯关答题赢红包活动
学校高校大规模在线考试解决方案
制造行业员工培训体系解决方案
零售行业岗位人才培养解决方案
金融行业专业技能培训解决方案
客服热线:400-886-8169 | 周一至周日 8:00-22:00