1、【
单选题
】
三栏式现金日记账( )。
[1分]
、
可以分别设置收入和支出两本账
、
在账页上应连续编号
、
按现金收支的对应账户设置专栏
、
以上说法都不正确
答案:
2、【
单选题
】
为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况,企业应设置( )账户进行总分类核算。
[1分]
、
“现金”
、
“备用金”
、
“银行存款”
、
“货币资金”
答案:
3、【
单选题
】
如果企业收付的现金中有外币,( )。
[1分]
、
在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算
、
设置“外币现金”账户进行总分类核算
、
无须专门核算
、
设置“外币备用金”账户进行总分类核算
答案:
4、【
单选题
】
现金收入不包括( )。
[1分]
、
银行汇票转账结算取得的销售收入
、
销售商品取得的现金收入
、
提供劳务取得的收入
、
出差人员报销差旅费退回的多余款项
答案:
5、【
单选题
】
下列肯定不属于现金收入原始凭证的有( )。
[1分]
、
商业汇票
、
发票
、
非经营性收据
、
内部收据
答案:
6、【
单选题
】
企业从银行提取现金,应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
借记“银行存款”
、
借记“备用金”
、
贷记“现金”
答案:
7、【
单选题
】
企业收回某公司所欠货款现金500元,应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
贷记“现金”
、
借记“银行存款”
、
贷记“银行存款”
答案:
8、【
单选题
】
企业收回职工还回的借款,应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
贷记“现金”
、
借记“备用金”
、
贷记“备用金”
答案:
9、【
单选题
】
现金短缺核查后原因不明,则应( )。
[1分]
、
借记“管理费用”
、
贷记“管理费用”
、
借记“营业外支出”
、
贷记“营业外支出”
答案:
10、【
单选题
】
现金溢余核查后原因不明,则应( )。
[1分]
、
借记“营业外收入”
、
贷记“营业外收入”
、
借记“营业外支出”
、
贷记“营业外支出”
答案:
11、【
单选题
】
有外币收支业务的企业应( )。
[1分]
、
只设人民币“现金日记账”
、
只设外币“现金日记账”
、
有多种外币的,都折算成一种外币,设置“现金日记账”
、
按人民币现金和各种外币现金分别设置“现金日记账”
答案:
12、【
单选题
】
发现的有待查明原因的现金溢余,应通过( )账户核算。
[1分]
、
“其他应收款”
、
“其他应付款”
、
“营业外收入”
、
“待处理财产损溢”
答案:
13、【
单选题
】
多栏式现金日记账( )。
[1分]
、
没有统一规定的具体格式
、
必须把收支和支出设在同一账内
、
必须分别设置收入和支出两本账
、
以上说法都不正确
答案:
14、【
单选题
】
某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销,会计部门以现金补足定额,则应( )。
[1分]
、
借记“其他应收款—备用金”
、
贷记“其他应收款—备用金”
、
借记“现金”
、
贷记“现金”
答案:
15、【
单选题
】
某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门第一次领款时,应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
借记“其他应收款—备用金”
、
贷记“其他应收款—备用金”
、
贷记“其他应付款—备用金”
答案:
16、【
单选题
】
现金是由( )经管的。
[1分]
、
出纳
、
会计主管人员
、
总会计师
、
单位负责人
答案:
17、【
单选题
】
对于实行定额备用金制度的企业,在账务处理上应( )。
[1分]
、
只能设置“其他应收款—备用金”进行核算
、
只能设置“备用金”账户核算
、
既可以设置“其他应收款—备用金”进行核算,又可以设置“备用金”账户核算
、
可以“现金”账户下设置备用金明细账进行核算
答案:
18、【
单选题
】
企业发放职工工资,应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
贷记“现金”
、
借记“银行存款”
、
贷记“应付工资”
答案:
19、【
单选题
】
企业用现金购买办公物品一批,则应( )。
[1分]
、
借记“现金”
、
贷记“现金”
、
借记“银行存款”
、
贷记“银行存款”
答案:
20、【
单选题
】
( )不可能成为现金支出的原始凭证。
[1分]
、
借款收据
、
工资表
、
报销单
、
商业承兑汇票
答案:
21、【
单选题
】
企业收到某商店支付的包装物押金,应( )。
[1分]
、
借记“备用金”
、
贷记“备用金”
、
贷记“现金”
、
借记“现金
答案:
22、【
单选题
】
清查库存现金时,发现库存数大于账面余额,有待查明原因,则应( )。
[1分]
、
贷记“现金”
、
借记“待处理财产损溢”
、
贷记“待处理财产损溢”
、
贷记“其他应付款”
答案:
23、【
单选题
】
企业应设置“现金日记账”,由( )按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
[1分]
、
主管人员
、
出纳人员
、
会计人员
、
经办人员
答案:
24、【
单选题
】
下列项目中,不允许使用现金的是( )
[1分]
、
向个人收购废旧物资
、
支付个人劳动报酬
、
出差借支差旅费
、
购置固定资产
答案:
25、【
单选题
】
《现金管理暂行规定》由( )颁发。
[1分]
、
国务院
、
中国人民银行
、
全国人民代表大会
、
财政部
答案:
26、【
单选题
】
现金结算起点为( )元。
[1分]
、
500
、
5000
、
100
、
1000
答案:
27、【
单选题
】
开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过( )进行转账结算。
[1分]
、
人民银行
、
开户银行
、
财务公司
、
政策性银行
答案:
28、【
单选题
】
开户银行应当根据开户单位的实际需要,核定开户单位( )的日常零星开支所需的库存现金限额。
[1分]
、
3—5天
、
5—10天
、
3—10天
、
3—6天
答案:
29、【
单选题
】
对于边远地区和交通不便地区的开户单位,其库存现金限额可多于5天,但不得超过( )天的日常零星开支。
[1分]
答案:
30、【
单选题
】
开户单位原则上不能坐支现金,因特殊情况需坐支现金的,应当事先报( )审查批准。
[1分]
、
人民银行
、
单位负责人
、
开户银行
、
会计机构负责人
答案:
31、【
单选题
】
开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由( )签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
[1分]
、
单位负责人
、
财会部门负责人
、
出纳
、
内部审计人员
答案:
32、【
单选题
】
企业在规定范围内从银行提取现金,应当写明用途,由( )签字盖章,开出现金支票。
[1分]
、
内部审计人员
、
出纳人员
、
单位负责人
、
会计部门负责人
答案:
33、【
单选题
】
每日应将现金日记账与( )核对,做到账款相符。
[1分]
、
库存现金
、
现金总分类账
、
收付款凭证
、
银行存款日记账
答案:
34、【
单选题
】
企业财务部门为了日常零星开支的需要,预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是( )。
[1分]
答案:
35、【
单选题
】
清查现金的基本方法是( )
[1分]
、
定期抽查
、
不定期抽查
、
实地盘点
、
核对账目
答案:
36、【
单选题
】
企业应设置( )进行库存现金的序时核算。
[1分]
、
“现金日记账”
、
“银行存款日记账”
、
“备用金”日记账
、
“货币资金”日记账
答案:
37、【
单选题
】
单位的库存现金不准以个人名义存入银行,属于( )。
[1分]
、
现金开支审批制度
、
现金清查制度
、
现金保管制度
、
钱账分管制度
答案:
38、【
单选题
】
确定各种现金收支的审批权限,属于( )。
[1分]
、
现金开支审批制度
、
现金清查制度
、
现金保管制度
、
钱账分管制度
答案:
39、【
单选题
】
出纳员负责办理( )。
[1分]
、
现金收付业务
、
会计档案保管
、
收入账目登记
、
稽核
答案:
40、【
多选题
】
清查库存现金时,发现现金溢余,则应( )。
[2分]
、
借记“待处理财产损溢—待处理流动资产损溢”
、
贷记“待处理财产损溢—待处理流动资产损溢”
、
贷记“现金”
、
借记“现金”
答案: