1、【
多选题
】
企业债券发行人向交易所申请上市,必须由交易所认可的1~2个机构推荐,并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列( )条件。
[1分]
、
具有交易所会员资格
、
具备股票主承销商资格,且信誉良好
、
最近1年内无重大违法违规行为
、
负责推荐的工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关的业务规则
答案:
2、【
多选题
】
盈利能力分析一般应包括( )。
[1分]
、
最近3年及一期营业收入的构成及比例
、
最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素
、
发行人主要产品的销售价格
、
最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
答案:
3、【
多选题
】
并购重组委委员有下列( )情形之一的,中国证监会应当予以解聘。
[1分]
、
应当执行审核回避制度而未回避的
、
未按照中国证监会的规定勤勉尽职的
、
违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的
、
两次以上无故不出席并购重组委会议的
答案:
4、【
多选题
】
下列不属于代理成本模型的说法及观点的有( )。
[1分]
、
由莫迪格利安尼(Modig1iani)和米勒(Mi11er)提出
、
代理成本理论区分了两种公司利益冲突.股东与经理层之间的利益冲突和债权人与股东之间的利益冲突
、
股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理成本又被称为“债权的代理成本”
、
代理成本理论认为,伴随着股权一债务比率的变动,公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与两种代理成本的抵消作用,从而使公司价值最大化
答案:
5、【
多选题
】
H股上市公司的公司治理要求包括( )。
[1分]
、
公司土市后须至少有3名执行董事常驻香港
、
需指定至少3名独立非执行董事,其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长
、
发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
、
审核委员会成员需有至少两名成员,并必须全部是非执行董事
答案:
6、【
多选题
】
下列关于股份有限公司经理的陈述,错误的有( ).
[1分]
、
公司章程不可以对经理的任职资格作出规定
、
经理应当向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订及执行情况、资金运用情况和盈亏情况
、
经理在董事会有制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案的权利
、
经理有权列席董事会会议
答案:
7、【
多选题
】
企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制,具体包括( )。
[1分]
、
应对企业信用评级下降的有效措施
、
中期票据利息的计算方法
、
中期票据的后期偿还安排
、
中期票据发生违约后的清偿安排
答案:
8、【
多选题
】
下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中,正确的是( )。
[1分]
、
关联方包括发行人参与的合营企业
、
关联方不包括发行人参与的联营企业
、
与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
、
无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则
答案:
9、【
多选题
】
保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交( )。
[1分]
、
发行保荐书
、
发行保荐工作报告
、
保荐代表人专项授权书
、
中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
答案:
10、【
多选题
】
下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的陈述,正确的是( )。
[1分]
、
股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,应当允许会计师事务所陈述意见
、
公司聘用会计师事务所,由股东大会决定
、
公司聘用会计师事务所,聘期3年,可以续聘
、
公司聘用会计师事务所,由董事会决定
答案:
11、【
多选题
】
投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到20%的,应当编制的简式权益报告书的内容包括( )。
[1分]
、
投资者及其一致行动人为法人的,其名称、注册地及法定代表人
、
持股目的,是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
、
上市公司的名称,股票的种类、数量、比例
、
在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
答案:
12、【
多选题
】
在运用可比公司定价法时,可以采用比率指标进行比较,这些比率指标包括( )等。
[1分]
、
流动比率
、
企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率
、
市盈率
、
市净率
答案:
13、【
多选题
】
利用留存收益筹资的主要优点有( )。
[1分]
、
未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权,同时还可以增加公司的净资产,支持公司扩大其他方式的筹资
、
筹资成本较低
、
未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处,如果公司将税后利润全部分配给股东,则需缴纳个人所得税,相反,少发股利可能引发公司股份上涨,股东可出售部分股票来代替其股利收入,所缴纳的资本利得税一般较低
、
有利于吸引股利偏好型的机构投资者
答案:
14、【
多选题
】
有下列( )情形之一的,收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
[1分]
、
收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
、
上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
、
经上市公司股东大会非关联股东批准,收购人取得上市公司向其发行的新殷,导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%,收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份,且公司股东大会同意收购人免于发出要约
、
在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
答案:
15、【
多选题
】
我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化,明晰产权关系,建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
[1分]
答案:
16、【
多选题
】
内部融资的特点有( )。
[1分]
、
自主性
、
有限性
、
高成本性
、
低风险性
答案:
17、【
多选题
】
关于米勒模型的说法,正确的是( ).
[1分]
、
米勒模型没有考虑个人所得税
、
米勒模型考虑到公司所得税
、
米勒模型考虑到债券的所得税
、
米勒模型考虑到个人所得税
答案:
18、【
多选题
】
关于代理成本理论的描述,正确的有( )。
[1分]
、
公司存在外部股东代理成本
、
公司存在债券代理成本
、
代理成本容易形成道德风险
、
代理成本中债权人和股权人没有利益冲突
答案:
19、【
多选题
】
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,上市公司董事会应当对( )发表明确意见。
[1分]
、
评估机构的独立性
、
评估假设前提的合理性
、
评估方法与评估目的的相关性
、
评估假设前提和评估方法的法定性
答案:
20、【
多选题
】
我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由( )发行的金融债券。
[1分]
、
中国建设银行
、
国家开发银行
、
中国农业银行
、
中国工商银行
答案:
21、【
判断题
】
注册会议原则上每月召开一次。注册会议由3名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
22、【
判断题
】
设立股份有限公司,应当向公司登记相关申请登记;设立分公司,无须向公司登记机关申请登记。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
23、【
判断题
】
向特定的少数投资者发行债券称为公募。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
24、【
判断题
】
外部融资是来源于公司外部的融资,包括发行股票、发行债券、向银行借款,公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
25、【
判断题
】
按照国际金融市场的通常做法,采取配售方式,承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。 ( )
[0.5分]
答案:
正确
26、【
判断题
】
投资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问,仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
27、【
判断题
】
记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施,并征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。( )
[0.5分]
答案:
正确
28、【
判断题
】
刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外。 ( )
[0.5分]
答案:
正确
29、【
判断题
】
《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为3~13人。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
30、【
判断题
】
吸收合并为一个公司吸收其他公司,被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司,合并各方解散。 ( )
[0.5分]
答案:
正确
31、【
判断题
】
速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
32、【
判断题
】
清算组应当自成立之日起l5日内通知债权人,并于45日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起l5日内,未接到通知书的自公告之日起30日内,向清算组申报其债权。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
33、【
判断题
】
若混合资本债券采取公开发行的方式,发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况,作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。 ( )
[0.5分]
答案:
正确
34、【
判断题
】
在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前,发行人的招股说明书申报稿必须保密,不得预先披露。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
35、【
判断题
】
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商确定,但必须符合国家的有关规定。 ( )
[0.5分]
答案:
正确
36、【
判断题
】
净经营收人理论认为融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )
[0.5分]
答案:
正确
37、【
判断题
】
上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
38、【
判断题
】
我国目前遵循的是授权资本制的原则,不仅公司在章程中规定资产总额,而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
39、【
判断题
】
股东大会作出特别决议,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的半数以上通过。 ( )
[0.5分]
答案:
错误
40、【
判断题
】
上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。 ( )
[0.5分]
答案:
正确