2012年证券发行与承销考前冲刺试题(4)-在线考试系统

1、【单选题】
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。 [0.5分]

、 2

、 3

、 4

、 5

答案：

2、【单选题】
（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。 [0.5分]

、转换价值

、转股价格

、行权价格

、票面价值

答案：

3、【单选题】
公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。 [0.5分]

、公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价

、公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价

、公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价

、公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价

答案：

4、【单选题】
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（）。 [0.5分]

、半年以上

、 1年以上

、 2年以上

、 3年以上

答案：

5、【单选题】
发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。 [0.5分]

、 10

、 20

、 30

、 60

答案：

6、【单选题】
接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（）。 [0.5分]

、投资机构

、受托机构

、贷款服务机构

、资金保管机构

答案：

7、【单选题】
首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（）工作日公布发行文件。 [0.5分]

、 3个，3个

、 5个，3个

、 5个，5个

、 3个，5个

答案：

8、【单选题】
外部信用增级包括但不限于（）方式。 [0.5分]

、担保和保险

、现金抵押账户

、超额抵押

、资产支持证券分层结构

答案：

9、【单选题】
企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。 [0.5分]

、 4％

、 5％

、 8％

、 10％

答案：

10、【单选题】
已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求（）。 [0.5分]

、公司总资产值不低于l亿元人民币

、公司总资产值不低于l．5亿元人民币

、公司净资产总值不低于1．5亿元人民币

、公司净资产总值不低于1亿元人民币

答案：

11、【单选题】
上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。 [0.5分]

、 10％

、 20％

、 30％

、 50％

答案：

12、【单选题】
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（）亿元人民币。 [0.5分]

、 30％，2

、 35％，l．5

、 35％，2

、 30％，l．5

答案：

13、【单选题】
国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（）万元人民币。 [0.5分]

、 4，6000

、 5，3000

、 2，1000

、 3，500

答案：

14、【单选题】
根据香港联交所有关规定，内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预期上市时的市值须至少为（）。 [0.5分]

、 1亿港元

、 5亿港元

、 3亿港元

、 5000万港元

答案：

15、【单选题】
以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（）。 [0.5分]

、在日常经营活动之外购买、出售资产

、与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资

、按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为

、受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁

答案：

16、【单选题】
收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。 [0.5分]

、 20％

、 30％

、 50％

、 70％

答案：

17、【单选题】
公司最稳妥、最有保障的资金来源是（）。 [0.5分]

、银行贷款筹资

、债券筹资

、公司内部自有资金

、股票筹资

答案：

18、【单选题】
独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于（）。 [0.5分]

、 1个会计年度

、 2个会计年度

、 3个会计年度

、 5个会计年度

答案：

19、【单选题】
外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。 [0.5分]

、 20％

、 10％

、 30％

、 70％

答案：

20、【单选题】
拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过（）。 [0.5分]

、 1／5

、 1／4

、 1／3

、 1／2

答案：

21、【多选题】
证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（）。 [1分]

、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0％

、净资本与净资产的比例不得低于40％

、净资产与负债的比例不得低于20％

、净资本与负债的比例不得低于8％

答案：

22、【多选题】
网下发行方式主要的缺点是（）。 [1分]

、发行环节多

、认购成本高

、社会工作量大、效率低

、吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显

答案：

23、【多选题】
保荐期间分为（）。 [1分]

、持续推荐阶段

、尽职调查阶段

、持续督导阶段

、尽职推荐阶段

答案：

24、【多选题】
股份的特点有（）。 [1分]

、股份的平等性

、股份的可转让性

、股份的单一性

、股份的不可分性

答案：

25、【多选题】
不得担任独立董事的人员是（）。 [1分]

、在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系

、直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属

、在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属

、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

答案：

26、【多选题】
下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。 [1分]

、公司持有的本公司股份不得分配利润

、公司法定公积金累计额为公司注册资本30％以上的，可以不再提取

、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金

、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

答案：

27、【多选题】
创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。 [1分]

、通过公司章程

、选举重事会成员

、对公司的设立费用进行审核

、审议发起人关于公司筹办情况的报告

答案：

28、【多选题】
关联关系包括关联方与发行人之间的（）。 [1分]

、股权关系

、人事关系

、管理关系

、商业利益关系

答案：

29、【多选题】
国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（）。 [1分]

、评估依据是否适当

、资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准

、资产评估机构是否具备相应评估资质

、评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示

答案：

30、【多选题】
拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。 [1分]

、拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

、拟发行上市公司应独立对外签订合同

、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

答案：

31、【多选题】
外部融资的特点有（）。 [1分]

、高效率

、低效率

、高成本性

、高风险性

答案：

32、【多选题】
关于边际资本成本，正确的是（）。 [1分]

、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本

、边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线

、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝

、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

答案：

33、【多选题】
代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与（）的抵消作用，从而使公司价值最大化。 [1分]

、内部股东代理成本

、外部股东代理成本

、债权的代理成本

、经理人代理成本

答案：

34、【多选题】
发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（）。 [1分]

、发行人、保荐机构、副主承销商的前2位股东情况

、发行人、保荐机构、副主承销商持有10％以上股份的股东情况

、发行人与承销团各成员之间的其他关联关系

、发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7％以上股份的股东情况

答案：

35、【多选题】
在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（）。 [1分]

、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

答案：

36、【多选题】
首次公开发行股票的基本原则有（）。 [1分]

、融资最大化原则

、 “公开、公平、公正”原则

、高效原则

、经济原则

答案：

37、【多选题】
发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（）。 [1分]

、持有期限制

、战略投资者的选择标准

、向战略投资者配售的股票总量

、占本次发行股票的比例

答案：

38、【多选题】
中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。 [1分]

、监察独立

、代码独立

、指数独立

、运行独立

答案：

39、【多选题】
信息披露应遵循（）的原则。 [1分]

、真实性

、完整性

、准确性

、及时性

答案：

40、【多选题】
发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（）。 [1分]

、最近3年非经常性损益的具体内容、金额

、最近1期非经常性损益的具体内容、金额

、非经常性损益对当期经营成果的影响

、最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

答案：