2012年证券发行与承销考前冲刺试题(6)-在线考试系统

1、【单选题】
发行公司债券，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应在（）内发行完毕。 [0.5分]

、 24个月

、 12个月

、 6个月

、 3个月

答案：

2、【单选题】
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达（）以上。 [0.5分]

、 10％

、 15％

、 20％

、 25％

答案：

3、【单选题】
内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于（）万港元，则要求有至少24个月的活跃业务记录。 [0.5分]

、 2000

、 3500

、 4600

、 1500

答案：

4、【单选题】
内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前（）个月。 [0.5分]

、 1

、 3

、 6

、 9

答案：

5、【单选题】
高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会（）或以上的投票权，而且不是上市时管理层股东的那些股东。 [0.5分]

、 5％

、 l0％

、 15％

、 20％

答案：

6、【单选题】
内地企业在香港创业板发行与上市的，若会计师报告显示过去l2个月营业额不少于（）亿港元，则要求有至少l2个月的活跃业务记录。 [0.5分]

、 2

、 5

、 7

、 10

答案：

7、【单选题】
收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过()日。 [0.5分]

、 20，60

、 30，60

、 30，30

、 20，30

答案：

8、【单选题】
（）自股份发行结束之日起l2个月内不得转让。 [0.5分]

、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份

、特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人的

、特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权的

、特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的

答案：

9、【单选题】
上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。 [0.5分]

、 1／3

、 3／4

、 2／3

、 1／2

答案：

10、【单选题】
上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起（）个工作El内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。 [0.5分]

、 2

、 4

、 5

、 7

答案：

11、【单选题】
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于（）人。 [0.5分]

、 5

、 7

、 10

、 15

答案：

12、【多选题】
核准制与行政审批制相比，具有（）特点。 [1分]

、由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任

、由企业根据资本运营的需要选择企业发行股票的规模

、发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核

、由主承销商向机构投资者进行询价

答案：

13、【多选题】
国债承销团的组建须遵循（）。 [1分]

、公开原则

、公平原则

、公正原则

、稳定原则

答案：

14、【多选题】
证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过（）有效控制包销风险。 [1分]

、事先评估

、制订风险处置预案

、建立奖惩机制

、扩大分销渠道

答案：

15、【多选题】
有限责任公司和股份有限公司的区别是（）。 [1分]

、股权证明形式不同

、财务状况的公开程度不同

、股权转让难易程度不同

、公司治理结构简化程度不同

答案：

16、【多选题】
关联关系是指公司（）与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 [1分]

、控股股东

、董事和监事

、实际控制人

、高级管理人员

答案：

17、【多选题】
公司不得收购本公司股份，但是，（）除外。 [1分]

、减少公司注册资本

、将股份奖励给本公司职工

、与持有本公司股份的其他公司合并

、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

答案：

18、【多选题】
拟发行上市公司独立性要求包括（）。 [1分]

、资产独立完整

、机构独立

、人员独立

、财务独立

答案：

19、【多选题】
股份有限公司的发起人在出资时可以用（）作价出资。 [1分]

、土地使用权

、工业产权

、货币

、实物

答案：

20、【多选题】
拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）。 [1分]

、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

、按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范

、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易

、先发行上市，后改制运行

答案：

21、【多选题】
内部融资的特点有（）。 [1分]

、自主性

、有限性

、高成本性

、低风险性

答案：

22、【多选题】
普通股筹资的优点有（）。 [1分]

、可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本

、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权

、对保证公司最低的资金需求有重要意义

、普通股筹资没有固定的利息负担

答案：

23、【多选题】
筹集外部资金的途径有两种，一是发行新的股票，一是发行债券，其中具有混合型特点的筹集外部资金的途径是（）。 [1分]

、认股权证

、内部融资

、可转换证券

、优先股

答案：

24、【多选题】
MM的无公司税模型命题一认为（）。 [1分]

、不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率

、用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值

、企业的价值与资本结构无关

、企业的价值是由它的实际资产决定的，而不取决于这些资产的取得形式

答案：

25、【多选题】
资产评估报告正文内容包括（）。 [1分]

、评估基准日期

、评估原则

、资产状况与产权归属

、评估目的与评估范围

答案：

26、【多选题】
以下关于持续督导期间的说法中，正确的有（）。 [1分]

、首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

、主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

、持续督导的期间自证券上市之日起计算

答案：

27、【多选题】
询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在（）登记备案。 [1分]

、中国证监会

、中国证券业协会

、证券登记结算机构

、证券交易所

答案：

28、【多选题】
主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对存在下列情形之一的，询价对象不得配售股票（）。 [1分]

、未参与初步询价

、询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致

、未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金

、有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形

答案：

29、【多选题】
发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合（）条件。 [1分]

、股票已公开发行

、公司股东人数不少于200人

、公司股本总额不少于3000万元

、公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上

答案：

30、【多选题】
财务报告应当以（）为截止日。 [1分]

、年度末

、月末

、半年度末

、季度末

答案：

31、【多选题】
股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登（）。 [1分]

、网下配售结果公告

、初步询价公告

、定价公告

、初步询价结果公告

答案：

32、【多选题】
关于现金流情况披露，主要包括（）。 [1分]

、经营活动产生的现金流量的基本情况

、投资活动产生的现金流量的基本情况

、筹资活动产生的现金流量的基本情况

、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响

答案：

33、【多选题】
上市公司存在（）情形之一的，不得公开发行证券。 [1分]

、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

答案：

34、【多选题】
发行对象属于（）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。 [1分]

、上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人

、上市公司内部职工股股东

、通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

、董事会拟引入的境内外战略投资者

答案：

35、【多选题】
发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（）。 [1分]

、最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

、资产质量良好

、经营成果真实，现金流量正常

、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10％

答案：

36、【多选题】
上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（）。 [1分]

、对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例

、对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售

、对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售

、对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例

答案：

37、【多选题】
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。 [1分]

、可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元

、可转换公司债券的期限为2年以上

、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

、可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

答案：

38、【多选题】
发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备以下（）条件。 [1分]

、具有较强的债券分销能力

、最近2年内没有重大违法、违规行为

、注册资本不低于3亿元人民币

、具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

答案：

39、【多选题】
有（）情形，不得发行公司债券。 [1分]

、最近24个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形

、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

、已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正

答案：

40、【多选题】
可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（）。 [1分]

、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项

、资产支持证券第三方担保人主体发生变更

、资产支持证券的信用评级发生变化

、受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件

答案：