2010年证券从业《发行与承销》预测题-在线考试系统

1、【单选题】
交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。 [0.5分]

、 1

、 2

、 3

、 5

答案：

2、【单选题】
企业发行中期票据应于中期票据注册之日起（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。 [0.5分]

、 2

、 3

、 5

、 7

答案：

3、【单选题】
在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（）。 [0.5分]

、账面折扣法

、重置成本法

、现行市价法

、收益现值法

答案：

4、【单选题】
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过——亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达——以上。（） [0.5分]

、 3；15%

、 3；25%

、 4；15%

、 4；25%

答案：

5、【单选题】
公司发行境内上市外资股，应当委托经一一认可的一——证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。（） [0.5分]

、国务院；境内

、中国证监会；境内

、国务院；境外

、中国证监会；境外

答案：

6、【单选题】
内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。 [0.5分]

、 1

、 3

、 5

、 7

答案：

7、【单选题】
内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为——万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少——。（） [0.5分]

、 3000；20%

、 3000；25%

、 5000；20%

、 5000；25%

答案：

8、【单选题】
在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（）发表独立意见。 [0.5分]

、评估机构的独立性

、评估方法与评估目的的相关性

、评估假设前提的合理性

、评估定价的公允性

答案：

9、【单选题】
关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（）。 [0.5分]

、组织参会委员发表意见、进行讨论

、总结并购重组委会议审核意见

、组织投票并宣读表决结果

、在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿

答案：

10、【单选题】
自收到中国证监会核准文件之日起——日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过——个月未实施完毕的，核准文件失效。（） [0.5分]

、 30；6

、 30；12

、 60；6

、 60；12

答案：

11、【单选题】
（）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。 [0.5分]

、中国证券业协会

、股东大会

、监事会

、中国证监会

答案：

12、【单选题】
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（）万元。 [0.5分]

、 200

、 300

、 500

、 600

答案：

13、【单选题】
关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是（）。 [0.5分]

、财务顾问主办人不少于3人

、公司财务会计信息真实、准确、完整

、公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

、具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

答案：

14、【单选题】
下列（）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。 [0.5分]

、并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币

、 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个

、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%

、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%

答案：

15、【多选题】
当保荐机构出现（）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。 [0.5分]

、内部控制制度未有效执行

、尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行

、保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

、通过从事保荐业务谋取不正当利益

答案：

16、【多选题】
当发行人有下列（）情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。 [1分]

、公开发行证券上市当年即亏损

、未完成或者未参加辅导工作

、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载

、持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述

答案：

17、【多选题】
证券公司应向（）等机构报送年度报告。 [0.5分]

、中国证监会

、深圳证券交易所

、中国证券业协会

、中国证券登记结算公司

答案：

18、【多选题】
设立股份有限公司，在公司章程中应载明（）。 [0.5分]

、公司名称和住所

、公司注册资本

、公司总资产

、公司法定代表人

答案：

19、【多选题】
下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是（）。 [0.5分]

、资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性

、资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护

、资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护

、限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度

答案：

20、【多选题】
下列事项可由股东大会以特别决议通过的有（）。 [1分]

、公司增加或者减少注册资本

、公司章程的修改

、公司的合并、分立和解散

、公司年度报告

答案：

21、【多选题】
下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是（）。 [0.5分]

、有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份

、国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份

、国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份

、国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份

答案：

22、【多选题】
无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（）。 [1分]

、当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

、当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

、当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

、当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

答案：

23、【多选题】
企业有下列（）行为之一的，应当对相关资产进行评估。 [0.5分]

、整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司

、经上级主管部门对企业资产进行审核之后

、以非货币资产对外投资

、企业合并、分立、破产、解散

答案：

24、【多选题】
关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有（）。 [1分]

、收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等

、用重置成本法进行资产评估时，被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一

、现行市价法的适用条件：一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化

、采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值

答案：

25、【多选题】
下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（）。 [1分]

、当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化

、债务融资的税前成本比股票融资成本低

、由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高

、不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

答案：

26、【多选题】
可转换证券筹资的特点包括（）。 [0.5分]

、可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

、可转换证券有利于未来资本结构的调整

、一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

、若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

答案：

27、【多选题】
关于保荐机构，下列说法正确的有（）。 [0.5分]

、保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整

、中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见

、证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家

、保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

答案：

28、【多选题】
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是（）。 [1分]

、以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力

、便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策

、防止公司抽逃资金

、保障公司切实履行信息公开的义务

答案：

29、【多选题】
律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。 [0.5分]

、肯定性意见

、否定性意见

、保留意见

、拒绝表示意见

答案：

30、【多选题】
下列各项属于资产评估报告正文内容的有（）。 [0.5分]

、评估资产的汇总表

、评估方法和计价标准

、评估目的与评估范围

、评估资产的明细表

答案：

31、【多选题】
国有股权无偿划转的，满足以下（）条件的，可以视为控制权没有发生变更。 [0.5分]

、国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过

、发行人能够提供有关决策或者批复文件

、省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过

、发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的

答案：

32、【多选题】
发行人与承销团各成员之间的炎联关系情况披露，主要应包括（）。 [0.5分]

、发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况

、发行人、保荐入、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况

、发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况

、发行人、保荐入、副主承销商的公司背景

答案：

33、【多选题】
下列各项中，（）不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形， [1分]

、不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

、被中国证监会公开谴责超过3次

、在年度结束后1个月内未对上年度参与询价的情况进行总结

、最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上

答案：

34、【多选题】
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。 [1分]

、放宽投资者申购上限

、申购单位

、深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

、上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

答案：

35、【多选题】
在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露（）等有关超额配售选择权的行使情况。 [0.5分]

、因行使超额配售选择权而发行的新股数

、从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额

、发行人本次发行股份总量

、发行人本次发行股份的截止时间

答案：

36、【多选题】
发行费用主要包括（）。 [0.5分]

、承销费用

、注册会计师费用

、资产评估费用

、财务顾问费

答案：

37、【多选题】
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露（）。 [0.5分]

、发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况

、发行人的主要财务数据

、本次发行情况

、募股资金的主要用途

答案：

38、【多选题】
盈利能力分析一般应包括（）。 [1分]

、最近3年及一期营业收入的构成及比例

、最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

、发行人主要产品的销售价格

、最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

答案：

39、【多选题】
发行人编制招股说明书时，（）。 [0.5分]

、可编制外文译本

、可刊载少量广告性词句

、文本幅面应相当于标准的A4纸规格

、引用的数字应采用阿拉伯数字

答案：

40、【多选题】
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有（）。 [0.5分]

、发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料

、发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况

、发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况

、重要承诺及其履行情况。发行人应披露持有10%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况

答案：