2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(2)-在线考试系统

1、【单选题】
上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（　　）内完成股利(或股份)的派发事项。 [0.5分]

、 10日

、半个月

、 1个月

、 2个月

答案：

2、【单选题】
某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年预计税后利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为12000万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（　　）。 [0.5分]

、 0.30元

、 0.40元

、 0.46元

、 0.50元

答案：

3、【单选题】
关于发行费用，下列说法错误的是（　　）。 [0.5分]

、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等

、为本次发行而进行的财务咨询费用应由主承销商承担

、在发行费用中应包括“财务顾问费”

、发行费用中不应包括“其他费用”项目

答案：

4、【单选题】
在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（　　）。 [0.5分]

、短期支出

、流动支出

、收益性支出

、资本性支出

答案：

5、【单选题】
在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（　　）。 [0.5分]

、发行底价

、最终发行价格

、发行量

、最低发行量

答案：

6、【单选题】
（　　）决定公司职工的聘用和解聘。 [0.5分]

、董事长

、董事会

、监事会

、经理

答案：

7、【单选题】
可转换公司债券的（　　）是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。 [0.5分]

、回购

、回售

、购回

、赎回

答案：

8、【单选题】
上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（　　）内未受到过中国证监会的行政处罚，最近（　　）内未受到过证券交易所的公开谴责。 [0.5分]

、 12个月；16个月

、 36个月；36个月

、 12个月；12个月

、 36个月；12个月

答案：

9、【单选题】
拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（　　）万元以上的，应由承销团承销。 [0.5分]

、 5000

、 10000

、 20000

、 15000

答案：

10、【单选题】
外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有（　　）。 [0.5分]

、投资必须完全投入，不得分期进行

、涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定

、法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规

、以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式

答案：

11、【单选题】
上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（　　）。 [0.5分]

、发行公告

、主承销商承诺函

、发行人承诺函

、盈利预测报告

答案：

12、【单选题】
上市公司增发时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的加权平均净资产收益率平均在（　　）以上。 [0.5分]

、 10%

、 6%

、 7%

、 11%

答案：

13、【单选题】
关于有限责任公司的股东人数的规定，下列正确的是（　　）。 [0.5分]

、 2人以上

、 50人以下

、 2人以上50人以下

、至少有5人，没有上限

答案：

14、【单选题】
保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（　　）。 [0.5分]

、提交发行申请文件前的尽职调查

、发审会前重大事项调查

、发审会后重大事项的调查

、上市前重大事项的调查

答案：

15、【单选题】
我国政策性银行成立于（　　）。 [0.5分]

、 1985年

、 1982年

、 1983年

、 1994年

答案：

16、【单选题】
辅导机构对拟发行公司进行辅导时，应配置（　　）名以上辅导人员，授权其代表辅导机构从事辅导工作。 [0.5分]

、 2

、 3

、 4

、 5

答案：

17、【单选题】
证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行，要求其注册资本在1000万元以上，或者经审计的净资产在（　　）以上。 [0.5分]

、 500万元

、 1000万元

、 2000万元

、 5000万元

答案：

18、【单选题】
A股发行定价分析报告的内容应不包括（　　）。 [0.5分]

、发行人的组织结构

、发行人在本行业中的地位

、发行人主要产品的国内外市场分析

、发行人主要产品所处发展阶段和技术含量

答案：

19、【单选题】
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产，其被收购企业资产总额或营业收入或经利润超过收购前发行人相应项目的（　　）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。 [0.5分]

、 15%

、 20%

、 25%

、 30%

答案：

20、【单选题】
证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。 [0.5分]

、保密性

、防火墙

、条块管理

、业务控制

答案：

21、【多选题】
并购重组委员会的主要职责有（　　）。 [1分]

、审核上市公司并购重组是否符合相关条件

、审核财务顾问、会计师事务所等机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书

、审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告

、依法对并购重组申请事项提出审核意见

答案：

22、【多选题】
证券公司从事短期融资券主承销业务，其公司的财务指标必须符合（　　）的条件。 [1分]

、总资产规模不低于30亿人民币

、净资产规模不低于10亿人民币

、净资本规模不低于20亿人民币

、上年度净利润不低于4亿元人民币

答案：

23、【多选题】
询价对象应当符合的条件有（　　）。 [1分]

、依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

、依法可以进行股票投资

、信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

、具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

答案：

24、【多选题】
下面关于上市公司收购的监管的说法正确的是（　　）。 [1分]

、中国证监会和各有关专家组成人员的专门委员会提供的咨询意见

、证券交易所依法制定的业务规则

、证券登记结算机构为上市公司收购及相关股份权益转换所涉及的证券登记、存管及结算事宜

、收购人聘请的财务顾问及其他专业机构的监督

答案：

25、【多选题】
某上市公司最近1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币，总负债为8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有（　　）。 [1分]

、购买资产，总额为9．5亿元人民币

、购买资产，净额为4．5亿元人民币

、出售资产，总额为7．5亿元人民币

、出售资产，净额为5．5亿元人民币

答案：

26、【多选题】
上市公司“财务独立”的内容包括（　　）。 [1分]

、公司不与控制人共用银行账户

、公司建立了独立的财务管理制度

、公司依法独立纳税

、控制人没有向公司注入资产

答案：

27、【多选题】
下列关于股东权利说法，正确的有（　　）。 [1分]

、公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿

、如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任

、股东可以延期缴纳股款

、股东拥有超额表决权

答案：

28、【多选题】
首次公开发行股票，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（　　）。 [1分]

、内部职工股的审批及发行情况

、本次发行前的内部职工股托管情况

、发生过的违法违规情况

、对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体

答案：

29、【多选题】
上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有（　　）。 [1分]

、上市报告书

、保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

、验资报告

、申请上市的董事会和股东大会决议

答案：

30、【多选题】
由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（　　）最具代表意义。 [1分]

、法定资本制

、授权资本制

、折中资本制

、实收资本制

答案：

31、【多选题】
发行人对资本性支出的分析一般包括（　　）。 [1分]

、发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况

、发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量

、发行人应披露公司资产、负债的主要构成

、发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例

答案：

32、【多选题】
招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（　　）。 [1分]

、资产流动性风险

、担保等或有负债的风险

、难以持续融资的风险

、债务结构不合理的风险

答案：

33、【多选题】
可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孽息，孽息具体包括（　　）。 [1分]

、资本公积转增股本

、送股

、分红

、派息

答案：

34、【多选题】
股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东所持股份具有（　　）的特征。 [1分]

、有限责任性

、独立性

、平等性

、不可分性

答案：

35、【多选题】
招股说明书的编制应遵循的要求是（　　）。 [1分]

、引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据

、引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能用人民币金额

、发行人可编制招股说明书外文译本

、不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容

答案：

36、【多选题】
在下列哪些情况出现时，证券交易所按照规定停止可转换公司债券的交易（　　）。 [1分]

、可转换公司债券流通面值少于3000万元时

、可转换公司债券自转换期结束之前的前10个交易日

、可转换公司债券在赎回期间停止交易

、可转换公司债券流通面值少于5000万元时

答案：

37、【多选题】
重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的（　　）后，得到估算资产价值的一种方法。 [1分]

、重置性贬值

、实体性贬值

、经济型贬值

、功能性贬值

答案：

38、【多选题】
发行人存在高危险、重污染情况的，应（　　）。 [1分]

、披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况

、披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况

、披露安全生产及污染治理情况

、说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求

答案：

39、【多选题】
股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有（　　）。 [1分]

、认购证方式

、储蓄存单方式

、全额预缴、比例配售方式

、集合竞价方式

答案：

40、【多选题】
股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（　　）。 [1分]

、参加公司筹委会

、决定参加公司董事会人选

、起草公司章程

、决定公司经理人选

答案：