2015年初级会计职称《经济法基础》考前冲刺-在线考试系统

1、【多选题】
公民王某2012年3月取得如下收入：
（1）薪金收入4800元。
（2） —次性稿费收入5000元。
（3） —次性讲学收入600元。
（4）一次性翻译资料收入4000元。
（5）到期国债利息收入1010元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
下列有关一次性讲学收入缴纳个人所得税，不正确的是（）。 [2分]

、王某不需要缴纳个人所得税

、王某需要缴纳的个人所得税为20元

、一次性讲学收入的减除费用为600元

、 —次性讲学收入的减除费用为800元

答案：

2、【多选题】
公民王某2012年3月取得如下收入：
（1）薪金收入4800元。
（2） —次性稿费收入5000元。
（3） —次性讲学收入600元。
（4）一次性翻译资料收入4000元。
（5）到期国债利息收入1010元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王某3月份取得一次性翻译收入应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 320

、 400

、 800

、 640

答案：

3、【多选题】
公民王某2012年3月取得如下收入：
（1）薪金收入4800元。
（2） —次性稿费收入5000元。
（3） —次性讲学收入600元。
（4）一次性翻译资料收入4000元。
（5）到期国债利息收入1010元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王某3月份取得国债利息收入应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 0

、 42

、 101

、 202

答案：

4、【多选题】
王教授在2011年1~12月收入情况如.下：
（1）每月取得工资、薪金4000元，12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）发表学术论文，取得收入50000元。
（3）取得讲座收入5000元。
（4）购买体育彩票，一次性中奖收入8万元，将其中的2万元通过境内非营利团体捐赠给着望工程。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王教授2011年工资、薪金所得应缴纳个人所得税为（）元。 [2分]

、 2220

、 2850

、 1760

、 4250

答案：

5、【多选题】
王教授在2011年1~12月收入情况如.下：
（1）每月取得工资、薪金4000元，12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）发表学术论文，取得收入50000元。
（3）取得讲座收入5000元。
（4）购买体育彩票，一次性中奖收入8万元，将其中的2万元通过境内非营利团体捐赠给着望工程。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王教授取得学术论文收入应缴纳个人所得税为（）元。 [2分]

、 4200

、 5600

、 7200

、 8000

答案：

6、【多选题】
王教授在2011年1~12月收入情况如.下：
（1）每月取得工资、薪金4000元，12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）发表学术论文，取得收入50000元。
（3）取得讲座收入5000元。
（4）购买体育彩票，一次性中奖收入8万元，将其中的2万元通过境内非营利团体捐赠给着望工程。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王教授取得讲座收入应缴纳个人所得税为（）元， [2分]

、 800

、 840

、 1000

、 1200

答案：

7、【多选题】
王教授在2011年1~12月收入情况如.下：
（1）每月取得工资、薪金4000元，12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）发表学术论文，取得收入50000元。
（3）取得讲座收入5000元。
（4）购买体育彩票，一次性中奖收入8万元，将其中的2万元通过境内非营利团体捐赠给着望工程。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
下列选项中有关王教授中奖所得应缴纳个人所得税的表述，正确的是（）。 [2分]

、王教授中奖所得应缴纳个人所得税为12000元

、王教授中奖所得应缴纳个人所得税为O元

、中龚属于个人所得税中偶尔所得

、中奖属于个人所得税中其他所得

答案：

8、【多选题】
王教授在2011年1~12月收入情况如.下：
（1）每月取得工资、薪金4000元，12月31日一次性领取年终奖10000元。
（2）发表学术论文，取得收入50000元。
（3）取得讲座收入5000元。
（4）购买体育彩票，一次性中奖收入8万元，将其中的2万元通过境内非营利团体捐赠给着望工程。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
王教授2011年共应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 10220

、 18645

、 20160

、 20995

答案：

9、【多选题】
中国公民辛某系自由职业者。2010年1~12月收入情况如下：
（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。当年7月份对房屋进行重新粉刷，发生费用500元；（不考虑相关税费）
（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元，随即拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。
（3）6月份从境内上市的A公司取得股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。
（4）9月份将自己去年撰写的小说手稿原件拍卖，取得收入50000元。
（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
李某出租房屋全年应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 1990

、 3980

、 4080

、 4800

答案：

10、【多选题】
中国公民辛某系自由职业者。2010年1~12月收入情况如下：
（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。当年7月份对房屋进行重新粉刷，发生费用500元；（不考虑相关税费）
（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元，随即拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。
（3）6月份从境内上市的A公司取得股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。
（4）9月份将自己去年撰写的小说手稿原件拍卖，取得收入50000元。
（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
李某拍卖小说手稿原件所得应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 5000

、 5600

、 8000

、 10000

答案：

11、【多选题】
中国公民辛某系自由职业者。2010年1~12月收入情况如下：
（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。当年7月份对房屋进行重新粉刷，发生费用500元；（不考虑相关税费）
（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元，随即拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。
（3）6月份从境内上市的A公司取得股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。
（4）9月份将自己去年撰写的小说手稿原件拍卖，取得收入50000元。
（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
李某2010年应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 16390

、 16590

、 17470

、 18380

答案：

12、【多选题】
杨某系一家民营企业的技术人员，2012年取得以下收入：
（1）每月工资5000元，12月份取得全年一次性奖金21600元。
（2）利用休假时间为某公司提供技术咨询劳务，取得一次性收入20000元，随后通过非营利性的社会团体向希望小学捐赠5000元。
（3）购买福利彩票支出600元，取得一次性中奖收入15000元。
（4）取得境内某上市公司股息所得2000元。
（5）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2006年6月份并且是唯一的家庭生活用房。
工资、薪金所得适用的个人所得税税率表如下：
要求：根据上述资料，回答下列问题。
杨某2012年工资、薪金所得（包括全年一次性奖金）应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 3900

、 3565

、 2595

、 7465

答案：

13、【多选题】
杨某系一家民营企业的技术人员，2012年取得以下收入：
（1）每月工资5000元，12月份取得全年一次性奖金21600元。
（2）利用休假时间为某公司提供技术咨询劳务，取得一次性收入20000元，随后通过非营利性的社会团体向希望小学捐赠5000元。
（3）购买福利彩票支出600元，取得一次性中奖收入15000元。
（4）取得境内某上市公司股息所得2000元。
（5）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2006年6月份并且是唯一的家庭生活用房。
工资、薪金所得适用的个人所得税税率表如下：
要求：根据上述资料，回答下列问题。
杨某提供技术咨询劳务应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 2200

、 2240

、 2400

、 2432

答案：

14、【多选题】
杨某系一家民营企业的技术人员，2012年取得以下收入：
（1）每月工资5000元，12月份取得全年一次性奖金21600元。
（2）利用休假时间为某公司提供技术咨询劳务，取得一次性收入20000元，随后通过非营利性的社会团体向希望小学捐赠5000元。
（3）购买福利彩票支出600元，取得一次性中奖收入15000元。
（4）取得境内某上市公司股息所得2000元。
（5）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2006年6月份并且是唯一的家庭生活用房。
工资、薪金所得适用的个人所得税税率表如下：
要求：根据上述资料，回答下列问题。
杨某中奖所得应缴纳的个人所得税为（）元。 [2分]

、 0

、 2400

、 2880

、 3000

答案：

15、【判断题】
中国公民王某于2012年3月份取得劳务报酬3500元，王某2012年3月份应缴纳的个人所得税为540元。（） [1分]

答案： 正确

16、【判断题】
纳税人要求变更申报纳税地点的,须经现主管税务机关批准。（） [1分]

答案： 错误

17、【判断题】
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（） [1分]

答案： 正确

18、【判断题】
对个人独资企业投资者取得的生产经营所得应征收企业所得税,不征收个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

19、【判断题】
个人所得税是对个人（即自然人）的劳务所得征收的一种税。（） [1分]

答案： 错误

20、【判断题】
对于在中国境内无住所,但居住1年以上而未超过5年的个人,其来源于中国境内外所得应全部依法缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

21、【判断题】
对宁居住超过5年的个人,从第6年起，以后的各年度中，凡在境内居住满1年的，就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 正确

22、【判断题】
对于个人担任中国境内企业董事或高层管理人员，并在境外履行职务而由境内企业支付董事费或工资、薪金所得,不缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

23、【判断题】
我国的居民纳税人承担无限纳税义务,无限纳税义务是指来源于境内的全部所得都应纳税。（） [1分]

答案： 错误

24、【判断题】
对于实行内部退养的个人,在其办理内部退养手续后从原任职单位取得的工资、薪金，不属于“工资、薪金所得”项目，因此不缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

25、【判断题】
个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，已纳税的一次性补偿收入不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。（） [1分]

答案： 正确

26、【判断题】
对职工个人取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。（） [1分]

答案： 正确

27、【判断题】
对商品营销活动中，企业和单位对营销成绩突出的非雇员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用的全额作为该营销人员当期的劳务收入，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

28、【判断题】
在校学生因参与勤工俭学活动，不应缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

29、【判断题】
在校学生因参与勤工俭学活动，不应缴纳个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

30、【判断题】
纳税人从两处或两处以上取得工资、薪金所得的，应在两地税务机关分别申报纳税。（） [1分]

答案： 错误

31、【判断题】
代委托人办理受托范围内的各项事宜的个人应缴纳营业税。（） [1分]

答案： 错误

32、【判断题】
提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。（） [1分]

答案： 正确

33、【判断题】
特许权使用费所得，以特许权的转让人所在地作为所得来源地。（） [1分]

答案： 错误

34、【判断题】
个体工商户和从事生产、经营的个人，取得银行存款的利息所得、对外投资取得的股息所得，应按“个体工商户生产、经营所得”税目计征个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

35、【判断题】
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按"利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。（） [1分]

答案： 正确

36、【判断题】
对个人股票转让所得，应征收个人所得税。（） [1分]

答案： 错误

37、【判断题】
个人现自有住房房产证登记的产权人为1人,在出售后1年内又以产权人配偶名义或产权人夫妻双方名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税，可全部或部分予以免税。（） [1分]

答案： 正确

38、【判断题】
个人独资企业投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。（） [1分]

答案： 正确

39、【判断题】
个体工商户拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资、薪金总额2%、3%、2.5%的标准内据实扣除。（） [1分]

答案： 错误

40、【判断题】
个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的向农村义务教育的捐赠支出，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中限额扣除。（） [1分]

答案： 错误