湖南2011年会计从业资格《电算化》考试真题-在线考试系统

1、【判断题】
十六进制是计算机信息处理中能同时处理的二进制数据的长度。 ( ) [1分]

答案： 错误

2、【判断题】
在读写软盘时，驱动器的磁头与磁盘接触。如果盘片或磁头不清洁，则会影响磁头和盘片的寿命。 ( ) [1分]

答案： 正确

3、【判断题】
数字“l 028”未标明后缀，但是可以断定它不是一个十六进制数。 ( ) [1分]

答案： 错误

4、【判断题】
非商品化会计核算软件是指经过认可的，用于在市场销售的通用会计核算软件。 ( ) [1分]

答案： 错误

5、【判断题】
会计算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表功能。对于根据机内会计财簿生成的会计表数据，会计软件不能提供直接修改功能。 ( ) [1分]

答案： 正确

6、【判断题】
凡购买商品化会计软件，软件公司一定会对软件使用进行培训。 ( ) [1分]

答案： 正确

7、【判断题】
选择买通用的商品化会计软件是企事业单位实现会计电算化的一条捷径，它也是各单位选择会计软件的唯一方式。 ( ) [1分]

答案： 错误

8、【判断题】
复制会删除原来的数据，而剪切操作后仍保留原来的数据。 ( ) [1分]

答案： 错误

9、【判断题】
在同一个文件夹中可以同时存在两个名字相同的文件夹或文件。 ( ) [1分]

答案： 错误

10、【判断题】
如果光标变成手掌形状则表示系统忙。 ( ) [1分]

答案： 错误

11、【判断题】
在Windows中，通过回收站可以恢复所有被误删除的文件。 ( ) [1分]

答案： 正确

12、【判断题】
在Word文档编辑中，使用剪贴板可方便地进行文件内容的删除、拷贝、移动及文件间的操作。 ( ) [1分]

答案： 正确

13、【判断题】
在Word中，在打印预览模式中可以进行输入。 ( ) [1分]

答案： 错误

14、【判断题】
在Word中，如果当前打开的文件的最后一页只有少许内容，您可以选用放人同页图标将它与前一页合并。 ( ) [1分]

答案： 正确

15、【判断题】
在Excel中，复制到剪贴板的数据可以多次粘贴。 ( ) [1分]

答案： 正确

16、【简答题】
总账系统实务操作题
请打开操作系统“开始”一“程序”一“用友 ERP—U8”菜单项，运行“总账”系统并完成如下操作。
(1)会计科目编辑。要求以00l(陈明)身份选择007账套，在总账系统中增加下列明细科目(存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件)：A材料(1 21101)；B材料(1 21 102)；C材料(121103)；D材料(121t04)甲产品(124301)；乙产品(124302)应收股利(A公司ll 2101；B公司ll2102；C公司112103；D公司ll2104)
(2)会计科目期初余额录入。
第一，会计科目期初余额录入。要求以O01(陈明)身选择007账套，在总账系统中录入下列科目的期初总额(单元：元)：
库存现金(1 001)借方：30 000
银行存款(1002)借方：1000 000
其他应收款(1133)借方：5 000
坏账准备(1141)贷方：l0 000
固定资产(1501)借方：500 000累计折旧(1502)贷方：30 000无形资产(1801)借方：305 000短期借款(2101)贷方：1000 000第二，会计科目期初余额录入。要求以001(陈
明)身份选择007账套，在总账系统中录入下列科目的期初余额：
A材料(121101)借方：1 000吨×l00元
B材料(121102)借方：1 000吨×200元 C材料(121103)借方：1 000吨X 300元 D材料(121104)借方：l 000吨X 400元甲产品(124301)借方：l 000件X 800元乙产品(124302)借方：1 000件×900元第三，会计科目期初余额录入。要求以O01(陈明)身份选择007账套，在总账系统中录入应收款(1131)科目的期初余额：

单据日期	单据编号	客户	摘要	方向	含税金额	业务员
012-25	3014	北京华晨	销售甲产品200件	借	300 000	赵斌
012-28	3113	天津华晨	销售乙产品50件	借	100 000	赵斌
012-05	3008	上海华晨	销售乙产品50件	借	100 000	赵斌

（2）会计科目初期余额录入。要求以001陈身份选择007帐套，在总账系统中录入应付款（2121）科目的初期余额：

单据日期	单据编号	供应商	摘要	方向	含税金额	业务员
012-10	3007	北京华立	购入A材料1000吨	贷	100 000	刘敏
012-16	3044	天津华立	购入A材料1000吨	贷	100 000	刘敏
012-18	3110	上海华立	购入C材料1000吨	贷	100 000	刘敏

（3）记账凭证录入。要求以002（王晶）身份选择007帐套，在总帐系统中录入下列记帐凭证：

月份	日期	摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
01	31日	应收A公司股利	应收股利---A公司	6000
01	31日	应收A公司股利	投资收益		6000
01	31日	借出差旅费	其他应收款	5000
01	31日	借出差旅费	银行存款		5000
01	31日	委托工行贷款	委托贷款	50000
01	31日	委托工行贷款	银行存款		50000
01	31日	领用D材料	生产成本---基本生产成本	40000
01	31日	领用D材料	原材料---D材料		100吨*400元
01	31日	领用C材料	制造费用	6000
01	31日	领用C材料	原材料---C材料		20吨*300元
01	31日	支付车船使用税	管理费用	3000
01	31日	支付车船使用税	现金		3000

（4）记帐凭证审核要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中对录入记帐凭证进行审核。
（5）记帐凭证记帐要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中对已审核的记帐凭证进行记帐。 [5分]

解析：
总账系统实务操作题【提示步骤】(1)会计科目编辑：以001(陈明)身份打开“设置”菜单，单击“会计科目”，单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入相关信息，单击“确定”按钮即可。
(2)会计科目期初余额录入：以001(陈明)身份打开“设置”菜单，单击“月初余额”，打开“期初余额录人”窗口，选择对应的会计科目，输人期初余额。
(3)记账凭证录入：以002(王晶)身份打开 “凭证”菜单，单击“填制凭证”，进入“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证类别，输入制单日期、附单据数、会计科目名称、借贷方金额等，单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存信息”提示框，单击“确定”按钮即可。
(4)记账凭证审核：以001(陈明)身份打开 “凭证”菜单，单击“审核凭证”，进入“凭证审核”窗口，显示“凭证审核”对话框，输入审核凭证的条件后，屏幕显示凭证一览表，找到需审核的凭证，单击“确定”按钮，单击“下张”按钮，对其他凭证审核。
(5)记账凭证记账：以001(陈明)身份打开 “凭证”菜单，单击“记账”，进入“记账”窗口，输入要进行记账的凭证范围单击“下一步”再单击“下一步”，单击“记账”按钮，显示“试算平衡表”，单击“确定”按钮，系统弹出“记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮，记账完毕。

17、【简答题】
报表管理系统实务操作题
请打开操作系统“开始”一“程序”一“用友 ERP—U8”菜单项，运行“UF0报表”系统并完成如下操作。
要求以OO1(陈明)身份进行报表管理系统。选择007账套。建立8行3列的报表，在第一行中输入标题“科目余额表”，在第二行中设置关键字“年、月、日”，并按下表的会计科目，在指定的单元格中定义并利用公式计算1月份科目余额。
请将该表命名为“科目余额表．rep”，保存于l F：／SOWER／UPESEXAM／Oper ool文件夹内。

科目余额表
年月日
会计科目(A3)	期初余额(B3)	期末余额(C3)
银行存款(A4)	(B4)	(C4)
库存现金(A5) 、	(B5)	(C5)
应收利息(A6)	(B6)	(C6)
其他应收款(A7)	(B7)	(C7)
合计(A8)	(B8)	(C8)

[5分]

解析：
报表系统实务操作题
【提示步骤】(1)以001(陈明)身份选择007账套进人 “报表”窗口，执行“文件一新建”建立一空白报表，单进击“格式一表尺寸”，设置报表行数“8”，列数“3”。
(2)选择Al：cl区域，执行“格式一组合单元一整体组合”，将该单元合成一个单元格，同理，组合单元“A2：C2”。
(3)选中84单元格，执行“数据一编辑公式一单元公式”，打开“定义公式”窗口，利用函数向导定义单元公式或选中B4后，在名字框中输入公式QC(“1002”，月“借”， “007”)。
(4)选中A2单元，执行“数据一关键字一设置”，设置关键字“年”、“月”、“日”；执行“数据一关键字一偏移”。打开“定义关键字偏移”宣传品，设置关键字位置。
(5)执行“格式一区域画线一网线”，画表格线；执行“格式一单元属性”，打开“单元格属性”对话框，设置单元风格。
(6)单击左下角“格式”按钮，执行“数据一关键字一录入”录入关键字，单击“确认”后，弹出“是否重算第1页?”提示，单击“是”，稍等片刻，出现计算结果。
(7)将文件保存在：“F：／SOWER／UPE— SEXAM／Oper001”文件夹，文件名为“科目余额表．rep”。

18、【简答题】
工资管理系统实务操作题
请打开操作系统“开始”一“程序”一“用友 ERP—U8”菜单项，运行“工资管理”系统并完成如下操作。
(1)建立工资项目。要求以001(陈明)身份选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列工资项目：

序号	项目名称	类型	长度	小数	增减
01	基本工资	数字	8	2	增项
02	岗位工资	数字	8	2	增项
03	奖金	数字	8	2	增项
04	请假天数	数字	8	2	其他
05	请假扣款	数字	8	2	减项
06	养老保险	数字	8	2	减项

(2)人员档案。要求以001(陈明)身份选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列人员及其类据档案：
　

　
(3)定义工资计算公式。要求以001(陈明)身份选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列工资项目公式类别，增加下列工资项目公式。请假扣款＝请假天数×20 。养老保险＝(基本工资＋岗位工资＋奖金)×0．05
(4)工资费用分摊转账。要求以002(王晶)身份选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，定义工资费用分配模块，并生成凭证(合并科目相同的分录)。计提类型名称：应付职工薪酬——工资；计提比例：100%。
　

　 [5分]

解析：
工资管理系统实务操作题
【提示步骤】(1)建立工资项目：以00l(陈明)身份进入 “工资管理”子系统主窗口，单击“设置”选项，打开“设置”菜单，单击“工资项目设置”，弹出对话框，单击“增加”按钮，输入相关信息即可。
(2)增加人员档案：以001(陈明)身份打开 “设置”菜单，单击“人员档案”，弹出对话框，单击“增加”按钮，输入相关信息即可。
(3)定义工资计算公式：以00l(陈明)身份打开“设置”菜单，单击“工资项目设置”，弹出“工资项目设置”对话框，单击“公式设置” 选项卡，设置工资项目的计算公式。
(4)工资费用分摊转账：以002(王晶)身份打开“业务处理”菜单，单击“工资分摊”命令，弹出对话框，选择计提月份，单击“工资分摊设置”按钮，弹出对话框，在此进行相关设置即可。

19、【简答题】
固定资产管理系统实务操作题
请打开操作系统“开始”一“程序”一“用友 ERP—U8”菜单项，运行“固定资产”系统并完成如下操作。
(1)原始卡片录入。要求以001(陈明)身份选择007账套，在固定资产管理系统中增加下列期初固定资产卡片：

固定资产名称	类别编号	所在部门	增加方式	使用年限 (年)	开始使用日期	原值 (元)	累计折旧 (元)	对应折旧科目名称
轿车	03	销售部	直接购入	6	2001—01	200 000	12 000	销售费用
计算机	02	财务部	直接购入	5	2001—01	10 000	600	管理费用
车床	01	加工车间	直接购入	5	2001—01	150 000	9 000	制造费用
刨床	01	加工车间	直接购入	5	2001一Ol	140 000	8 400	制造费用

注：净残值率为s％，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。
(2)固定资产增加。要求以002(王晶)身
份选择007账套，在固定资产管理系统中增加下列新增固定资产卡片，并生成凭证。

类别	资产名称	部门名称	增加方式	使用状况	使用年限(年)	使用日期	原值(元)
03	轿车	总经办	融资租人	在用	8	2007—01—3l	180 00()
01	车床	加工车间	捐赠	在用	10	2007—01—31	20 000

(3)计提固定资产折旧并生成凭证。要求以002(王晶)身份选择007账套，在固定资产管理系统中计提1月份的固定资产折旧，并生成凭证。 [5分]

解析：
固定资产管理系统实务操作题
【提示步骤】(1)原始卡片录入：以001(陈明)身份执行“卡片一原始卡片录人”功能，进入资产类别参照窗口，选择要录人卡片所属的资产类别，单击“确定”按钮，录入卡片数据，单击 “保存”按钮，依次录入所有的原始卡片。
(2)固定资产增加：以002(王晶)身份打开 “卡片”菜单，单击“资产增加命令”，弹出对话框，在此选择需增加的固定资产类别，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”窗口，依次录入相应的内容，并按“保存”按钮，依次录入所有需增加的固定资产。
(3)计提固定资产折旧并生成凭证：以002 (王晶)身份打开“处理”菜单，单击“计提本月折旧”命令，系统出现“计提折旧后是否要查看折旧清单”，单击“是”，系统开始计提折旧，自动打开“折旧清单”。打开“处理”菜单，单击“折旧分配表”命令，单击“凭证”按钮，进行相应的制单并保存。

20、【简答题】
应付款系统实务操作题 (1)录人应付款期初余额并对账。要求以001(陈明)身份选择007账套，在应付款管理系统中录入期初交易所并与总账对账。

单据类型	单据日期	供应商	科目	部门	业务员	税率 (％)	存货编码	存货名称·	数量千克’	价税合计 (元)
专用发票	12一lO	北京华立	2121	供应部	刘敏	17	001	A材料	1 000	100 000
专用发票	12—16	天津华立	2121	供应部	刘敏	1 7	001	A材料	1 000	100 000
专用发票	12—18	上海华立	2121	供应部	刘敏	17	003	C材料	1 000	300 000

(2)录人、审核发票并生成记账凭证。要求以002(王晶)身份选择007账套，在应付款管理系统中录入审核采购发票并生成记账凭证(均为赊购)。

发票类型	供货单位	部门	业务员	存货编码	存货名称	数量(吨)	价税合计(元)	税率(％)
专用发票	天津华立	供应部	张力	002	B材料	lOO	23 400	1 7
专用发票	深圳华立	供应部	张力	004	D材料	lOO	48 500	17

(3)录入、审核付款单并生成记账凭证。要求以002(王晶)身份选择007账套，在应付
款管理系统中录入审核付款单并生成凭证。

供货单位	结算方式	结算科目	金额(元)	部门	业务员	款项类型
北京华立	转账支票	银行存款	20 000	财务部	白雪	应付款
上海华立	转账支票	银行存款	20 000	财务部	白雪	应付款

[5分]

解析：
应付款系统实务操作题【提示步骤】
(1)录入应付款期初余额并对账：以001(陈明)身份打开“设置”菜单，单击“期初余额”，打开“期初余额——查询”对话框，单击“确定”按钮，进入期初余额明细表，单击“增加” 按钮，进入期初余额明细表，单击“增加”按钮，打开“单据类型”对话框，进行相应项目的选择，输入表头、表体各项内容，单击“保存”按钮，依次录入所有账款的期初余额在 “期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口，查看应付系统与总账系统的期初余额是否平衡。
(2)录入、审核发票并生成记账凭证：打开 “日常处理”菜单，单击“应付单据处理”选项，选择“应付单录入”选项，系统弹出对话框，选择相关内容，单击“确定”按钮，在空白单据上录人新增单据内容，然后单击“保存”按钮，单击“增加”按钮，录人新增单据。打开“日常处理”菜单．单击“应付单据处理” 选项，选择“应付单据审核”，系统弹出单据过渡条件，录入其内容，单击“确定”按钮，选定需要审核的记录，单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”．直接生成记账凭证。
(3)录入、审核付款单并生成记账凭证：打开 “日常处理”菜单“付款单据处理”．选择“付款单据录入”选项，系统弹出“付款单录人” 对话框，单击“增加”按钮，增加一张新的付款单。录入完毕后．单击“保存”按钮，保存新增数据。单击“审核”按钮，审核该张付款单，系统出现“是否立即制单”对话框，单击 “是”，直接生成记账凭证。

21、【简答题】
应收款系统实务操作题
请打开操作系统“开始”一“程序”一“用友 ERP—U8”菜单项，运行鲈应收款管理”系统并完成如下操作。
(1)录入应收款期初余额并对账。要求以001(陈明)身份选择007账套，在应付款管理系统中录入期初单据并与总账对账。

单据类型	单据日期	客户	税率 (％)	科目	部门	业务员	货物编号	货物名称	数量 (吨)	含税单价 (元)	金额 (元)
专用发票	12一O5	北京华晨	17	1131	销售部	赵斌	005	甲产品	200	1 500	300 000
专用发票	12—25	天津华晨	17	1131	销售部	赵斌	006	乙产品	50	2 000	100 000
专用发票	12—28	上海华晨	17	1 131	销售部	赵斌	006	乙产品	50	2 000	100 000

(2)录入、审核发票并生成记账凭证。要求以002(王晶)身份选择00V账套，在应付款管理系统中录入审核销售发票并生成记账凭证(均为赊销)。

发票类型	客户名称	部门	业务员	税率 (％)	存货编码	存货名称	数量 (吨)	笛枧合计 (元)
专用发票	广州华晨	销售部	宋佳	17	005	甲产品	150	2 100
专用发票	上海华晨	销售部	宋佳	1 7	006	乙产品	30	2 100

（3）录入、审核收款单并生成记账凭证。要求以002（王晶）身份选择007帐套，在应付款管理系统中录入审核收款单并生成凭证。

客户名称	结算方式	结算科目	金额(元)	部门	业务员
北京华晨	转账支票	银行存款	30 000	财务部	白雪
上海华晨	转账支票	银行存款	50 000	财务部	白雪

　 [5分]

解析：
应收款系统实务操作题【提示步骤】
(1)录入应收账款期初余额并对账：以001(陈明)身份打开“设置”菜单，单击“期初余额”，打开“期初余额——查询”对话框，单击 “确定”按钮，进入期初余额明细表，单击“增加”按钮，进入期初余额明细表，单击“增加”按钮，打开“单据类型”对话框，进行相应项目的选择，输入表头、表体各项内容，单击“保存”按钮，依次录入所有账款的期初余额。在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口，查看应收系统与总账系统的期初余额是否平衡。
(2)录入、审核发票并生成记账凭证：打开“日常处理”菜单，单击“应收单据处理”选项．选择“应收单录入”选项，系统弹出对话框，选择新增单据名称、单据类型和方向，单击“确定”按钮，在空白单据上录入新增单据内容，然后单击“保存”按钮，单击“增加”按钮，录入新增数据。打开“日常处理”菜单，单击“应收单据处理”选项，选择“应收单据审核”，系统弹出单据过滤条件，录入其内容，单击“确定”按钮，选定需要审核的记录，单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”，直接生成记账凭证。
(3)录入、审核收款单并生成记账凭证：打开“日常处理”菜单，单击“收款单处理”，选择“收款单据录入”选项，系统弹出“收款单录入”对话框，单击“增加”按钮，增加一张新的收款单，录入完毕后，单击“保存”按钮即可单击“审核”按钮，审核该张收款单，系统出现“是否立即制单”对话框，单击“是”，直接生成记账凭证。