2012年证券《投资基金》第七章基金的估值、费用与会计核算练习题-在线考试系统

1、【多选题】
（　　）应对（　　）所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。 [1分]

、基金管理人，基金份额持有人

、基金管理人，基金托管人

、基金份额持有人，基金托管人

、基金托管人，管理人

答案：

2、【多选题】
（　　）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。 [1分]

、月末

、季末

、年中

、年末

答案：

3、【多选题】
下列基金费用中（　　）是按资产净值的一定比例计提支付的。 [1分]

、管理人报酬

、托管费

、销售服务费

、交易费用

答案：

4、【多选题】
下列属于基金持仓结构分析指标的是（　　）。 [1分]

、股票投资占基金资产净值的比例

、债券投资占基金资产总值的比例

、银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例

、某行业投资占股票投资的比例

答案：

5、【多选题】
基金财务会计报告分析可以达到的目的有（　　）。 [1分]

、评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

、通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

、预测基金未来的发展趋势

、为基金投资者的投资决策提供依据

答案：

6、【判断题】
我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（　　） [0.5分]

答案： 错误

7、【判断题】
对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。（　　） [0.5分]

答案： 正确

8、【判断题】
目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。（　　） [0.5分]

答案： 错误

9、【判断题】
目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于l%，货币市场基金的管理费费率为0.33%。（　　） [0.5分]

答案： 正确

10、【判断题】
目前我国的基金会计核算均已细化到日。（　　） [0.5分]

答案： 正确

11、【判断题】
基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。（　　） [0.5分]

答案： 错误

12、【判断题】
基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（　　） [0.5分]

答案： 正确

13、【判断题】
由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。（　　） [0.5分]

答案： 错误

14、【判断题】
基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。（　　） [0.5分]

答案： 正确

15、【判断题】
基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。（　　） [0.5分]

答案： 错误

16、【判断题】
基金管理人不可能操纵估值结果。（　　） [0.5分]

答案： 错误

17、【判断题】
申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（　　） [0.5分]

答案： 正确

18、【判断题】
基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（　　） [0.5分]

答案： 正确

19、【判断题】
基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。（　　） [0.5分]

答案： 正确

20、【判断题】
通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（　　） [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（　　） [0.5分]

答案： 错误

22、【判断题】
基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。（　　） [0.5分]

答案： 正确

23、【判断题】
我国基金的会计年度为公历每年1月1日至l2月31日。（　　） [0.5分]

答案： 正确

24、【判断题】
基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（　　） [0.5分]

答案： 错误

25、【判断题】
对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（　　） [0.5分]

答案： 正确

26、【判断题】
开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（　　） [0.5分]

答案： 正确

27、【判断题】
持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（　　） [0.5分]

答案： 正确

28、【判断题】
基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（　　） [0.5分]

答案： 正确

29、【判断题】
有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。（　　） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（　　） [0.5分]

答案： 错误

31、【判断题】
有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩，这不属于价格操纵。（　　） [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。（　　） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（　　） [0.5分]

答案： 正确

34、【判断题】
QDII基金份额净值应当以人民币计算并披露。（　　） [0.5分]

答案： 错误

35、【判断题】
非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（　　） [0.5分]

答案： 正确