2012年证券《投资基金》第五章基金托管人练习题-在线考试系统

1、【多选题】
基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（　　）。 [1分]

、对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算

、建立凭证管理制度

、建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序

、采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

答案：

2、【多选题】
基金托管人资金清算的风险控制措施有（　　）。 [1分]

、基金托管人应实行严格的岗位分离制度

、基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算

、建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生

、基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全

答案：

3、【多选题】
关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是（　　）。 [1分]

、基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开

、基金托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产

、基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

、基金托管人应实行不定期对账制度，以核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

答案：

4、【多选题】
基金托管人内部控制的内容主要包括（　　）及技术系统等方面。 [1分]

、资产保管

、资金清算

、投资监督

、会计核算和估值

答案：

5、【多选题】
基金托管人内部控制的制度建设，需要（　　）。 [1分]

、建立完善的稽核监督体系

、明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

、严格内部管理制度

、划分岗位薪酬等级

答案：

6、【多选题】
技术系统可能出现的风险点有（　　）等。 [1分]

、没有严格按流程操作

、基金清算、核算系统主机硬件系统故障

、软件系统、数据接受、交易监督控制系统故障

、录音、录像系统故障

答案：

7、【多选题】
基金会计核算过程的主要风险点有（　　）等。 [1分]

、清算和交收没有及时进行

、核算办法不合理

、没有严格按流程操作

、核算数据错误

答案：

8、【多选题】
基金会计核算过程的主要风险点有（　　）等。 [1分]

、清算和交收没有及时进行

、核算办法不合理

、没有严格按流程操作

、核算数据错误

答案：

9、【多选题】
资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括（　　）。 [1分]

、各类账户开设不及时、不独立

、印章使用不规范

、重要合同没有按规定保管

、没有认真对账导致基金账务出现差错

答案：

10、【多选题】
作为内部控制的基本要素，环境控制包括（　　）等内容。 [1分]

、经营理念

、内部控制文化

、员工道德素质

、组织结构

答案：

11、【多选题】
基金托管人对基金管理人投资运作监督时，一般用电话提示管理人的情况有（　　）。 [1分]

、所托管基金投资比例接近超标

、违反法律法规或合同规定

、对媒体和舆论反映集中的问题

、资金透支、涉嫌违规交易等行为

答案：

12、【判断题】
基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。（　　） [0.5分]

答案： 错误

13、【判断题】
基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的成交通知单加盖公司业务章后发送基金托管人。（　　） [0.5分]

答案： 正确

14、【判断题】
“净资产和资本充足率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。（　　） [0.5分]

答案： 正确

15、【判断题】
交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。（　　） [0.5分]

答案： 正确

16、【判断题】
基金托管人和基金管理人可以出借证券账户。（　　） [0.5分]

答案： 错误

17、【判断题】
在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。（　　） [0.5分]

答案： 正确

18、【判断题】
基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，可以进行合并管理。（　　） [0.5分]

答案： 错误

19、【判断题】
基金托管人要按照与基金管理人的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。（　　） [0.5分]

答案： 错误

20、【判断题】
基金托管人可按照规定召集基金份额持有人大会。（　　） [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
基金托管人应办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。（　　） [0.5分]

答案： 正确

22、【判断题】
基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬，而是通过进行绩效评估、提供会计核算等增值性服务来取得收入。（　　） [0.5分]

答案： 错误

23、【判断题】
我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。（　　） [0.5分]

答案： 错误

24、【判断题】
基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基金会计复核等方面。（　　） [0.5分]

答案： 正确

25、【判断题】
托管银行应建立、完善各类业务规章制度、工作流程等，以保障基金托管业务规范、高效运作。（　　） [0.5分]

答案： 正确

26、【判断题】
场内资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。（　　） [0.5分]

答案： 错误

27、【判断题】
基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。（　　） [0.5分]

答案： 正确

28、【判断题】
结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公闭上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。（　　） [0.5分]

答案： 正确

29、【判断题】
基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担连带赔偿责任。（　　） [0.5分]

答案： 错误

30、【判断题】
内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。（　　） [0.5分]

答案： 正确

31、【判断题】
基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。（　　） [0.5分]

答案： 正确

32、【判断题】
基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。（　　） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。（　　） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司的名单。（　　） [0.5分]

答案： 正确

35、【判断题】
托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T+1日的工作流程。（　　） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全和增值，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。（　　） [0.5分]

答案： 错误

37、【判断题】
在更换托管人或基金终止清算两种情形下，根据法律法规的要求，托管人要参与基金终止清算，并按规定保存清算结果和相关资料。（　　） [0.5分]

答案： 正确

38、【判断题】
基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。（　　） [0.5分]

答案： 正确

39、【判断题】
基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。（　　） [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。（　　） [0.5分]

答案： 正确