2010年证券从业资格考试《发行与承销》全真试题-在线考试系统

1、【单选题】
证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。 [0.5分]

、 10%

、 5%

、 2%

、 1%

答案：

2、【单选题】
股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（）以上通过。 [0.5分]

、 2/3

、 1/3

、 1/2

、 1/5

答案：

3、【单选题】
股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。 [0.5分]

、 1/2

、 1/3

、 2/3

、 1/4

答案：

4、【单选题】
清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。 [0.5分]

、 30

、 40

、 50

、 60

答案：

5、【单选题】
公司因（）原因解散的，应当在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。 [0.5分]

、股东大会决议解散

、因公司合并或分立需要解散

、依法被吊销执照、责令关闭或被撤销

、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司

答案：

6、【单选题】
招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（）。 [0.5分]

、招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括

、无需包括招股说明书全文各部分的主要内容

、招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式

、招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文

答案：

7、【单选题】
每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。 [0.5分]

、 3

、 5

、 7

、 11

答案：

8、【单选题】
发行费用不包括（）。 [0.5分]

、承销费用

、评估费用

、财务顾问费

、保荐费用

答案：

9、【单选题】
管理层讨论与分析（）财务因素，（　　）非财务因素。 [0.5分]

、包括不包括

、不包括不包括

、不包括包括

、包括包括

答案：

10、【单选题】
发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司（）产生的影响。 [0.5分]

、资产

、负债

、利润

、主营业务收入

答案：

11、【单选题】
当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（）。 [0.5分]

、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算

、按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算

、按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算

、按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算

答案：

12、【单选题】
股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。 [0.5分]

、 1/3

、 1/2

、 2/3

、 3/4

答案：

13、【单选题】
关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应提交的材料的是（）。 [0.5分]

、中国证监会的核准文件

、经中国证监会审核的全部发行申报材料

、上市报告书

、发行的预计时间安排

答案：

14、【单选题】
转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通殷的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券
有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格（　　），转换价值（　　）。 [0.5分]

、相同相同

、相同不同

、不同相同

、不同不同

答案：

15、【单选题】
对于持有者而言，由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的（）。 [0.5分]

、欧式买权

、美式买权

、美式卖权

、欧式卖权

答案：

16、【单选题】
可交换公司债券是（）发行的公司债券。 [0.5分]

、上市公司

、上市公司的股东

、上市公司的债权人

、上市公司的股东或上市公司的债权人

答案：

17、【单选题】
在场内挂牌分销的程序中，投资者在买入债券时，（）缴纳佣金，证券交易所（　　）向代理机构收取买卖国债的经手费用。 [0.5分]

、需要需要

、需要不需要

、不需要需要

、不需要不需要

答案：

18、【单选题】
短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）天的有价证券。 [0.5分]

、 90

、 150

、 240

、 365

答案：

19、【单选题】
在证券公司债券的条款设计要求中，发行人应当为债券持有人聘请债权代理人，以下不能成为债权代理人的是（）。 [0.5分]

、基金管理公司

、信托投资公司

、证券公司

、会计师事务所

答案：

20、【单选题】
下列所述不属于在境内上市外资股的发行准备中尽职调查的主要作用的是（）。 [0.5分]

、使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题

、杜绝违规操作的存在

、使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关材料

、尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究

答案：

21、【单选题】
特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。当特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人时，（　　）个月内不得转让。 [0.5分]

、 12 36

、 12 24

、 9 18

、 9 24

答案：

22、【单选题】
（）是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。 [0.5分]

、银行票据

、商业票据

、中期票据

、短期票据

答案：

23、【单选题】
记账式国债承销团成员总数不能超过（）家。 [0.5分]

、 40

、 50

、 60

、 70

答案：

24、【单选题】
证券公司投资银行业务风险控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由（）完成。 [0.5分]

、业务运作部门

、投资银行风险(质量)控制部门

、财务管理部门

、业务管理部门

答案：

25、【单选题】
股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数（）的发起人、认股人出席才能举行。 [0.5分]

、过半数

、 2/3以上

、 3/4以上

、 80%以上

答案：

26、【单选题】
股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（　　）以上通过。 [0.5分]

、董事会1/2

、股东大会1/2

、董事会2/3

、股东大会2/3

答案：

27、【单选题】
根据《公司法》的相关规定，下列不属于发起人义务的是（）。 [0.5分]

、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年内不得转让

、公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任

、公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任

、在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任

答案：

28、【单选题】
目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。 [0.5分]

、实际资本制

、法定资本制

、授权资本制

、折中资本制

答案：

29、【单选题】
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）。 [0.5分]

、 25%

、 20%

、 15%

、 10%

答案：

30、【单选题】
董事会会议应由（）以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事（　　）通过。 [0.5分]

、 1/22/3

、 2/31/2

、 2/3过半数

、过半数过半数

答案：

31、【单选题】
上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（　　）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。 [0.5分]

、 33

、 32

、 42

、 43

答案：

32、【单选题】
关于吸收合并，下列说法中，正确的是（）。 [0.5分]

、一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散

、一个公司吸收其他公司为吸收合并，吸收公司解散

、一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后都不解散

、一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后各自解散

答案：

33、【单选题】
股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使的职权不包括（）。 [0.5分]

、优先清偿债权人

、清理公司财产

、通知公告债权人

、清理债权债务清算组

答案：

34、【单选题】
在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（）应占多数，并担任召集人。 [0.5分]

、执行董事

、非执行董事

、独立董事

、公司高级管理人员

答案：

35、【单选题】
某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%，则对该公司的审计风险为（）。 [0.5分]

、 40%

、 20%

、 8%

、 1．6%

答案：

36、【单选题】
经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。 [0.5分]

、半年

、 1年

、 2年

、 3年

答案：

37、【单选题】
招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。 [0.5分]

、 4

、 5

、 6

、 7

答案：

38、【单选题】
招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。 [0.5分]

、 4

、 5

、 6

、 7

答案：

39、【单选题】
派出机构应于（）个工作日内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。 [0.5分]

、 8

、 9

、 10

、 11

答案：

40、【单选题】
辅导工作结束至保荐人推荐期间发生（）以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。 [0.5分]

、 1/2

、 1/3

、 1/4

、 t/5

答案：