2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题三-在线考试系统

1、【多选题】
股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有——。 [1分]

、认购证方式

、储蓄存单方式

、全额预缴，比例配售方式

、集合竞价方式

答案：

2、【多选题】
采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有——。 [1分]

、用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于50万股。

、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通

、与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售

、法人可以同时参加配售和上网申购

、配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿

答案：

3、【多选题】
确定股票发行价格的方法有——。 [1分]

、 . 协商定价法

、市盈率法

、竞价确定法

、净资产倍率法

、现金流量法

答案：

4、【多选题】
一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有——。 [1分]

、新上市公路

、桥梁

、港口

、电厂

、汽车制造厂

答案：

5、【多选题】
股票发行过程中所发生的费用主要包括——。 [1分]

、中介机构费

、上网费

、手续费

、税费

答案：

6、【多选题】
对于发现者来说包销具有的特点是——。 [1分]

、股票发行风险转移

、包销的费用大于代销

、发行人可以迅速可靠的获得资金

、包销简便易行

答案：

7、【多选题】
下面关于代销正确的有——。 [1分]

、采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担

、证券代销的期限最长不得超过90日

、代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式

、代销的手续费高于包销的手续费

答案：

8、【多选题】
上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请——。 [1分]

、最近3年内有重大违法违规行为;

、擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可;

、公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

、招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

、存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为;

答案：

9、【多选题】
下列关于一些法律责任陈述正确的是——。 [1分]

、为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改;在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件。

、上市公司增发完成后, 未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。

、上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正。

、上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。

答案：

10、【多选题】
下列不是影响发行价格的因素的有——。 [1分]

、投资者的偏好

、未来再次发行股票的可能性

、发展潜力

、净资产

、发行数量

答案：

11、【多选题】
国债发行的目的有——。 [1分]

、平衡财政投资

、进行宏观调控

、解决临时资金不足

、归还债务本息

答案：

12、【多选题】
债券发行方式有——。 [1分]

、私募发行

、公募发行

、定向发行

、公开发行

答案：

13、【多选题】
涉及债券收益的税收有——。 [1分]

、利息所得税

、印花税

、利息预扣税

、资本税

答案：

14、【多选题】
证券评级机构再债券评级过程中主要根据下面哪几个因素——。 [1分]

、债券发行人的经营状况

、债券发行人的偿债能力

、债券发行人的资信状况

、投资人承担的风险水平

答案：

15、【多选题】
下列关于可转换公司债券叙述正确的是——。 [1分]

、它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。

、可转换债券采取不记名式无纸化发行方式

、期限最短可为1 ，最长为5年

、可转换债券可以依法转让，质押和继承

答案：

16、【多选题】
我国债券发行方式有——。 [1分]

、公开招标方式

、承销包销方式

、行政分配式

、私募方式

答案：

17、【多选题】
公司发行可转换债券应该符合的条件有——。 [1分]

、最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6%上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%

、可转换债券余额不超过公司净资产额的70%

、累计债券余额不超过公司净资产额的40%

、可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元

、有具有代为清偿债务能力的保证人的担保

答案：

18、【多选题】
发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括——。 [1分]

、发行费用概算

、每股面值

、总股本

、每股发行价

、承销方式

答案：

19、【多选题】
与发行人有关的风险因素有——。 [1分]

、市场风险

、财务风险

、政策性风险

、管理风险

、业务经营风险

答案：

20、【多选题】
国际债券的发行方式主要有——。 [1分]

、公募

、私募

、代销

、全额包销

、余额包销

答案：

21、【多选题】
企业债券的承销方式有——。 [1分]

、代销

、全额包销

、助销

、余额包销

、转销

答案：

22、【多选题】
债券的发行价格——。 [1分]

、只能等于面值

、可以等于面值

、可以低于面值

、可以高于面值

、不可以高于面值

答案：

23、【多选题】
国际债券的发行条件主要有——。 [1分]

、资信评级

、票面利率

、担保

、承销商

、偿还期限

答案：

24、【多选题】
国际债券的偿还方式——。 [1分]

、可以是债券期满一次偿还

、只能是债券期满一次偿还

、可以在中途开始偿还

、不可以在中途偿还

、 A或C

答案：

25、【多选题】
信息披露的原则是——。 [1分]

、真实性原则

、完整性原则

、准确性原则

、连续性原则

、及时性原则

答案：

26、【多选题】
发行人应披露的关联方有——。 [1分]

、控股股东

、对控股股东有实质影响的自然人

、发行人参与的联营企业

、控股股东参股的企业

、关键管理人员控制的企业

答案：

27、【多选题】
应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的——。 [1分]

、股权关系

、人事关系

、管理关系

、商业利益关系

、血缘关系

答案：

28、【多选题】
发行人应披露的关联交易主要包括——。 [1分]

、代理

、提供劳务

、租赁

、委托经营

、担保

答案：

29、【多选题】
发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括——。 [1分]

、股票代码

、总股本

、股票简称

、本次上市流通股本

、可流通股本

答案：

30、【多选题】
发行人应在上市公告书绪言部分披露——。 [1分]

、编制上市公告书依据的法律、法规名称

、股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等

、股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等

、本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系

、披露最大十名股东的名称、持股数、持股比例等

答案：

31、【多选题】
在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括——。 [1分]

、募股资金总额

、发行费用总额及项目

、按发起人股、社会公众股等披露股权结构

、发行数量

、发行方式

答案：

32、【多选题】
在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的
其他重要事项，主要包括——。 [1分]

、发行人住所的变更

、主要投入、产出物供求及价格的重大变化

、主要业务发展目标的进展

、重大会计政策的变动

、会计师事务所的变动

答案：

33、【多选题】
购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容——。 [1分]

、关联交易方

、交易内容

、定价原则

、交易价格

、交易金额

答案：

34、【多选题】
在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容——。 [1分]

、定价原则

、资产的帐面价值

、评估价值

、转让价格

、结算方式及获得的转让收益

答案：

35、【多选题】
在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括——。 [1分]

、发行股票的种类、每股面值、股份数量

、预计募集资金总额

、股权登记日和除权日

、承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排

、收款银行

答案：

36、【多选题】
在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项——。 [1分]

、承销方式(包销或代销)

、承销期的起止时间

、全部承销机构的名称及其承销量

、发行费用

、发行人律师事务所

答案：

37、【判断题】
境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，
应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。 [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。 [0.5分]

答案： 正确

39、【判断题】
上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名. [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。 [0.5分]

答案： 正确