2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题一-在线考试系统

1、【多选题】
企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。 [0.5分]

、 1个月

、 2个月

、 3个月

、 4个月

答案：

2、【多选题】
根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（）。 [0.5分]

、拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请

、如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市

、有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整

、国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩

答案：

3、【多选题】
上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（）。 [0.5分]

、购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

、购买、出售、置换人的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

、购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上

、必须同时达到上述三个标准

答案：

4、【多选题】
在有效申购总量经确认后，按以下（）等办法配售新股。 [0.5分]

、当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售

、当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败

、当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理

、当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每1000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号

答案：

5、【多选题】
下列属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是（）。 [0.5分]

、 J.P摩根

、纽约第一国民银行

、库恩罗布公司

、花旗银行

答案：

6、【多选题】
20世纪八九十年代经历金融大爆炸的国家有（）。 [0.5分]

、日本

、加拿大

、西欧

、澳大利亚

答案：

7、【多选题】
国债承销团包括（）。 [0.5分]

、凭证式国债承销团

、记账式国债承销团

、转账式国债承销团

、其他国债承销团

答案：

8、【多选题】
申请凭证式国债承销团资格的，应将申请材料提交（）。 [0.5分]

、中国银监会

、财政部

、中国证监会

、人民银行

答案：

9、【多选题】
投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有（）。 [0.5分]

、经济风险

、法律风险

、财务风险

、道德风险

答案：

10、【多选题】
投资银行在质量控制方面有（）。 [0.5分]

、投资银行业的业务风险和业务运作适当分离

、客户回访应有业务运作部门进行

、投资银行业务和风险部门应该人员一致

、客户回访由投资银行风险控制部门进行

答案：

11、【多选题】
如果证监会认定证券公司的整改不符合要求，则（）。 [0.5分]

、限制向董事、监事、高级管理人员支付薪酬

、责令控股股东转让股权

、关闭其业务部门

、认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选

答案：

12、【多选题】
中国证监会业务检查方面的内容有（）。 [0.5分]

、作为主承销商，对发行人信息的披露是否真实、准确和完整

、在首次发行、配股、增发和国有股转让中承担的承销风险大小

、担任主承销商时，是否对公司的内幕信息进行泄漏

、是否按规定接受包销或承销金额

答案：

13、【多选题】
股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括（）。 [0.5分]

、创立大会记录

、验资证明

、法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明

、公司登记申请书

答案：

14、【多选题】
关于资本维持原则，下列说法正确的是（）。 [0.5分]

、禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

、固定资产折旧制是资本确定原则

、固定资产折旧是资本维持原则

、盈余分配是资本维持原则

答案：

15、【多选题】
股份出质后，如果质权人同意，则（）。 [0.5分]

、出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权

、出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存

、出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权

、出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存

答案：

16、【多选题】
公司用于收购其他公司的资金的来源有（）。 [0.5分]

、发行垃圾股所得资金

、公司税前利润

、公司税后利润

、公司为收购而发行股份

答案：

17、【多选题】
关于股东大会的职权，下列说法正确的有（）。 [0.5分]

、审议代表公司发行在外有表决权3%以上的股东的提案

、对公司增加和建设注册资本作出决议

、更换职工代表担任的董事

、对公司增加或减少注册资本作出决议

答案：

18、【多选题】
股东大会的普通决议有（）。 [0.5分]

、董事会和监事会的工作报告

、公司章程的修改

、公司董事会拟定的利润分配方案

、公司的年度报告

答案：

19、【多选题】
下列关于公司董事的义务不正确的是（）。 [0.5分]

、将公司的资金借贷给关联方

、接受他们与公司交易的佣金并归自己所有

、没有经过股东大会批准直接和本公司交易

、擅自引用公司公开的信息

答案：

20、【多选题】
下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（）。 [0.5分]

、董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生

、职工代表须由职工代表大会通过

、董事会中必须有职工代表

、董事会中的职工代表的任期不可以超过3年

答案：

21、【多选题】
下列属于公司经理的职权的是（）。 [0.5分]

、聘任或解聘公司的副经理、财务负责人

、拟定公司的基本管理制度

、执行股东大会的决议

、拟定公司的内股管理机构设置方案

答案：

22、【多选题】
下列说法正确的是（）。 [0.5分]

、公司单笔担保额超过最近1期净审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权

、公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期净审计后总资产的30%的，须有股东大会2/3以上通过

、股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权

、股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权

答案：

23、【多选题】
可以调整转股价格的因素有（）。 [0.5分]

、配股

、增发

、送股

、派息

答案：

24、【多选题】
下列不能担任公司独立董事的有（）。 [0.5分]

、上市公司子公司经理的女婿

、上市公司前10名股东中自然人股东的子女

、在证监会担任审核上市公司上市职务

、间接持有上市公司已发行5%以上股份的股东配偶

答案：

25、【多选题】
董事会的专门委员会的职权有（）。 [0.5分]

、专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构

、研究董事与经理人员的薪酬及考核

、监督公司的内部审计制度及其实施

、管理公司信息披露事项

答案：

26、【多选题】
下列关于公司公积金说法正确的是（）。 [0.5分]

、公司的公积金可以有法定公积金和任意公积金

、公司的资本公积金可以弥补公司亏损

、公司可以用法定公积金转增为公司资本

、公司的资本公积金可以发放给股东

答案：

27、【多选题】
股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（）的特征。 [0.5分]

、有限责任性

、独立性

、平等性

、可分性

答案：

28、【多选题】
关于净收入理论的假设正确的有（）。 [0.5分]

、企业的发行债券的成本不变

、即使公司发行再多的债券，公司的股权成本不变

、公司的税前成本比股权成本低

、公司债务的税前成本比股权高

答案：

29、【多选题】
发行人应披露的关联交易主要包括（）。 [0.5分]

、代理

、提供劳务

、租赁

、委托经营

答案：

30、【多选题】
关于米勒模型说法正确的是（）。 [0.5分]

、米勒模型没有考虑个人所得税

、米勒模型考虑到公司所得税

、米勒模型考虑到债券的所得税

、米勒模型考虑到个人所得税

答案：

31、【多选题】
詹森和麦克林的代理成本理论中描述正确的有（）。 [0.5分]

、公司存在外部股东代理成本

、公司存在债券代理成本

、代理成本容易形成道德风险

、代理成本中债权人和股权人没有利益冲突

答案：

32、【多选题】
下列关于公司融资评价错误的有（）。 [0.5分]

、内部融资的成本最低

、股权融资有最大的好处

、债务融资能增加企业的价值

、可转换债券同时具有股权和债券的优势

答案：

33、【多选题】
关于债券筹资的缺点的描述，正确的有（）。 [0.5分]

、债券的支出比较稳定，且低于公司股权成本

、债券的支付期固定，会减少公司的现金流

、公司债券大部分需要抵押，会降低公司的价值

、公司债券会削弱公司的控制权

答案：

34、【多选题】
关于企业首次上市公开募集申请的辅导工作底稿的内容有（）。 [0.5分]

、辅导计划及实施方案

、辅导协议

、历次考评及评估的资料

、辅导人员的变更及反馈意见及落实

答案：

35、【多选题】
辅导机构的辅导方式有（）。 [0.5分]

、集中授课

、问题诊断和专业咨询

、中介机构协调会

、案例分析

答案：

36、【多选题】
证券机构的发行保荐书的内容包括（）。 [0.5分]

、发行人的主要问题及风险提示

、保荐人内部审核程序简介及审核意见

、保荐人对发行人的前景

、保荐人与发行机构签订的协议

答案：

37、【多选题】
保荐人的工作档案包括（）。 [0.5分]

、尽职调查报告

、内核小组工作记录

、发行申请文件

、对证监会的审核反馈意见

答案：

38、【多选题】
首次发行股票的核准程序正确的有（）。 [0.5分]

、申报—初审—受理—发审委审核—预披露—决定

、申报—受理—初审—预披露—发审委审核—决定

、申报—预披露—初审—受理—发审委审核—决定

、申报—预披露—受理—初审—发审会审核—决定

答案：

39、【多选题】
于发审委会议的一般要求正确的有（）。 [0.5分]

、发审委员会采取不记名投票

、发审委员会可以有弃权

、发审委员会的工作底稿要上交给中国证监会

、发审委员会应在表决票上说明投票理由

答案：

40、【多选题】
关于发审委员会的普通程序，正确的有（）。 [0.5分]

、中国证监会应在发审委员会召开5日前将会议通知报送发审委员会委员

、发审委员会将参加会议名单、会议时间、发行人承诺函公布在中国证监会网站上

、发审委员会共有7票

、如果获得5票则发审会算通过

答案：