1、【
单选题
】
依据税法规定从事生产经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法，应当报送税务机关（ ）。
[1分]
答案：
2、【
单选题
】
纳税人欠缴税款，同时纳税人的债权人请求清偿债权的行为、债权人被行政机关决定处以罚款的行为同时存在，应优先（ ）。
[1分]
、
缴纳所欠国家税款
、
被行政机关决定处以罚款
、
清偿有财产担保的债权
、
清偿无财产担保的债权
答案：
3、【
单选题
】
欠税是指纳税人、扣缴义务人逾期未缴纳税款的行为，税务机关对欠税者可采取以下追缴方式中的（ ）。
[1分]
、
可以责成纳税人提供担保
、
责令限期缴纳或解缴税款，但最长期限为20日
、
责令限期缴纳或解缴税款，但最长期限为30日
、
县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施
答案：
4、【
单选题
】
营业税的扣缴义务人是指根据税法的规定，负有扣缴纳税人应纳税款义务的单位和个人。演出经纪人为个人的，其办理演出业务的应纳税款以（ ）为扣缴义务人。
[1分]
、
演出的组织者
、
售票者
、
代理人
、
演出的承包者
答案：
5、【
单选题
】
抗税除由税务机关追缴拒缴的税款外，情节轻微未构成犯罪的，由税务机关处以拒缴税款（ ）倍以下的罚款。
[1分]
答案：
6、【
单选题
】
财产税的特点是：以纳税人所（ ）的财产为征税对象，面向财产所有人或使用人征收。
[1分]
、
占有或租赁
、
占有或转移
、
转移或租赁
、
占有或交易
答案：
7、【
单选题
】
纳税人出口应税消费品，（ ）消费税，国务院另有规定的除外。
[1分]
答案：
8、【
单选题
】
根据我国《企业所得税法》的规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所但取得来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所但取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，适用税率为（ ）。
[1分]
答案：
9、【
单选题
】
下列各项中，免纳营业税的是（ ）。
[1分]
、
学生勤工俭学提供劳务取得的收入
、
电信业的营业收入
、
运输业取得的运费收入
、
转让无形资产取得的收入
答案：
10、【
单选题
】
在中国境内有住所或者无住所，而在境内居住满1年的个人，从中国（ ）取得的所得应依法缴纳个人所得税。
[1分]
、
境内
、
境内和境外
、
境外
、
境内和境外经营
答案：
11、【
单选题
】
某公司职员在2011年10月取得工资5000元，那么该职员应缴纳个人所得税（ ）元。
[1分]
答案：
12、【
单选题
】
某作者稿酬收入5000元，应纳个人所得税（ ）元。
[1分]
答案：
13、【
单选题
】
我国各种税收票证由（ ）统一负责制定和印发。
[1分]
、
财政部
、
国家税务局
、
国家工商行政管理局
、
国务院
答案：
14、【
单选题
】
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
[1分]
答案：
15、【
单选题
】
在特定行为税的税收法律关系之中，其客体是（ ）。
[1分]
答案：
16、【
单选题
】
按照计征的标准对税收进行分类，可分为（ ）。
[1分]
、
流转税、收益税、财产税、行为税、资源税
、
中央税、地方税和中央地方共享税
、
从价税和从量税
、
价内税和价外税
答案：
17、【
单选题
】
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起（ ）日内缴纳增值税款。
[1分]
答案：
18、【
单选题
】
纳税义务人或扣缴义务人未按规定的期限缴纳或解缴税款，纳税担保人未按规定的期限缴纳所担保的税款，税务机关责令限期缴纳，逾期未缴纳的，税务机关可依法采取（ ）。
[1分]
、
税收保全措施
、
强制执行措施
、
解缴国库措施
、
处以罚金措施
答案：
19、【
单选题
】
纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，可以在收到缴款凭证后（ ）日内，向上一级税务机关申请复议。
[1分]
答案：
20、【
单选题
】
当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或税收保全措施不服的，可在（ ）日内向做出决定或采取措施的机关的上一级机关申请复议。
[1分]
答案：
21、【
单选题
】
甲企业是一个国家需要重点扶持的高新技术企业，在缴纳企业所得税时，其适用的税率为（ ）。
[1分]
答案：
22、【
单选题
】
消费税是对特定的消费品和消费行为征收的一种流转税。下列有关消费税的表述中错误的是（ ）。
[1分]
、
只对一部分消费品和消费行为征税
、
环环征收
、
税负最终由消费者承担
、
消费税的税率根据不同消费品的种类、档次、结构、功能等情况，制定不同的税率
答案：
23、【
单选题
】
由于纳税人、扣缴义务人自己失误所致，例如计算错误等，责任完全在于纳税人、扣缴义务人一方，而未缴或少缴税款的，税务机关应当（ ）税款。
[1分]
答案：
24、【
单选题
】
个人所得税实行（ ）税率体系。
[1分]
、
超额累进
、
超额累进和全额累进相结合
、
超额累进和比例税率相结合
、
比例税率
答案：
25、【
多选题
】
税法是调整（ ）的法律规范的总称。
[2分]
、
税收法律关系
、
税收关系
、
国家与纳税人之间在征纳税过程中形成的各种社会关系
、
纳税人与征税人之间的权利义务关系
、
各个税收主体之间发生的税收法律关系
答案：
26、【
多选题
】
流转税的特点是（ ）。
[2分]
、
以产品销售额或营业额为征税依据
、
税额是商品价格或收费标准的组成部分
、
与商品生产和商品流通联系紧密
、
纳税者与税收的实际负担者往往分离
、
多得多征、少得少征、不得不征
答案：
27、【
多选题
】
我国现行的流转税包括（ ）。
[2分]
、
产品税
、
增值税
、
消费税
、
资源税
、
营业税
、
关税
答案：
28、【
多选题
】
所得税的特点是（ ）。
[2分]
、
征税客体是纳税人全年实际所得额或销售额
、
以纳税人实际负担能力为征税原则
、
适用比例税率和超额累进税率
、
采取按季预征、年终结算的方式
、
我国现行税收体制中的主体税种
答案：
29、【
多选题
】
我国现行所得税包括（ ）。
[2分]
、
国有企业所得税
、
集体企业所得税
、
企业所得税
、
个人所得税
、
合伙企业和独资企业所得税
答案：
30、【
多选题
】
增值税的纳税主体，是在我国境内（ ）的单位和个人。
[2分]
、
销售货物
、
从事租赁业务
、
提供加工、修理修配劳务
、
进口货物
、
提供仓储保管劳务
答案：
31、【
多选题
】
小规模纳税人是（ ）的增值税纳税人。
[2分]
、
从事货物批发，年应税销售额小于80万元的
、
从事货物零售，年应税销售额小于50万元的
、
从事生产，年应征增值税销售额小于50万元的
、
提供修配劳务，年业务收入小于50万元的
、
从事加工，年加工额小于80万元的
答案：
32、【
多选题
】
企业所得税准予纳税人扣除的项目包括（ ）。
[2分]
、
纳税人发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分
、
纳税人拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分
、
纳税人向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
、
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分
、
纳税人的赞助支出
答案：
33、【
多选题
】
以下情形中，经批准可以免缴个人所得税的是（ ）。
[2分]
、
残疾、孤老人员和烈属的所得
、
因严重自然灾害造成重大损失的
、
储蓄存款利息、国债和国家发行的金融债券利息
、
按照国家统一规定发给的补贴、津贴
、
福利费、抚恤金、救济金
、
保险赔款
、
军人的转业费、复员费
答案：
34、【
多选题
】
我国的税收征收管理机关有（ ）。
[2分]
、
地方税务局
、
国家税务局
、
海关
、
地方财政局
、
工商行政管理局
答案：
35、【
多选题
】
（ ）自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
[2分]
、
企业
、
企业在外地设立的分支机构
、
企业从事生产、经营的场所
、
个体户
、
从事生产经营的事业单位
答案：
36、【
多选题
】
国家与纳税人在征纳税过程中形成的各种社会关系包括（ ）。
[2分]
、
税务机关与企事业单位、个人在征纳税过程中形成的征纳税关系
、
税务机关与国家行政机关、事业单位之间因预算外收入发生的征纳税关系
、
中央与地方之间因税收管理权限而形成的关系
、
税务登记程序关系
、
纳税申报程序关系
答案：
37、【
多选题
】
我国现行的税率有（ ）。
[2分]
、
固定税率
、
比例税率
、
基本税率
、
累进税率
、
定额税率
答案：
38、【
多选题
】
一般纳税人是指（ ）的纳税人。
[2分]
、
有一定的经济效益
、
能够按规定报送税务资料
、
有健全的会计核算制度
、
没有严重的违法行为
、
经过申请办理一般纳税人认定手续
答案：
39、【
多选题
】
营业税的税目包括（ ）。
[2分]
、
交通运输业
、
建筑业
、
加工修理业
、
金融保险业
、
娱乐业
、
咨询服务业
、
转让无形资产
H.销售不动产
答案：
40、【
多选题
】
财政部行使下列税收管理权限（ ）。
[2分]
、
制定和执行国家税收方针、政策
、
决定税收的开征、停征
、
提出税种的增减建议
、
提出税目、税率调整建议
、
确定退税、补税
、
提出临时性减免税建议
答案：
线下考试期中/期末考试、集中培训考试
招聘考试在线笔试、大型校招、社招
认证考试岗位认证、职业资格认证、技能考核认证
考试测验学生测验、员工考核、培训考试
新员工培训搭建新员工入职培训体系
岗位培训岗位学习地图、人才培养
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刷题练习题库刷题、每日一练、打卡练习
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