1、【
单选题
】
甲公司将其拥有的注册商标转让给乙公司，并签订了转让协议，当事人还应向商标局提出申请。根据《商标法》的规定，下列有关向商标局提出申请的表述正确的是（ ）。
[1分]
、
由甲公司向商标局提出申请
、
由乙公司向商标局提出申请
、
由甲公司和乙公司分别向商标局提出申请
、
由甲公司和乙公司共同向商标局提出申请
答案：
2、【
单选题
】
某股份有限公司拟在上海证券交易所主板市场首次公开发行股票并上市，保荐人在对其进行上市辅导时发现财务指标如下所述，其中不符合规定的是（ ）。
[1分]
、
发行前股本总额为人民币2 000万元
、
最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计4 000万元，营业收入累计为人民币2．98亿元
、
最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等)占净资产的比例为15%
、
最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计为人民币6 900万元
答案：
3、【
单选题
】
经营者违反规定实施集中的，由国务院反垄断执法机构责令停止实施集中、限期处分股份或者资产、限期转让营业以及采取其他必要措施恢复到集中前的状态，可以对其处以的罚款数额为（ ）。
[1分]
、
50万元以上100万员以下
、
50万元以下
、
10万元以上20万元以下
、
5万元以上15万元以下
答案：
4、【
单选题
】
履行出资人职责的机构依法有权任免的是（ ）。
[1分]
、
国有独资公司的总经理
、
国有资本控股公司的总经理
、
国有资本参股公司的监事会主席
、
国有独资企业的财务负责人
答案：
5、【
单选题
】
根据《合伙企业法》的规定，下列各项中，属于普通合伙人当然退伙的情形是（ ）。
[1分]
、
合伙人在执行合伙企业事务中有侵占合伙企业财产的行为
、
合伙人未履行出资义务
、
合伙人被法院强制执行其在合伙企业中的全部财产份额
、
合伙人因重大过失给合伙企业造成损失
答案：
6、【
单选题
】
根据物权法律制度的规定，下列财产中，不可以作为抵押权客体的是（ ）。
[1分]
、
工厂的半成品
、
正在建造的船舶
、
以招标方式取得的荒地的土地承包经营权
、
土地所有权
答案：
7、【
单选题
】
甲公司出卖一批钢材给乙公司，合阔订立的日期是2011年3月1日，并在合同中注明钢材的所有权在乙公司付清货款时才转移。乙公司在2011年4月5日支付了第一笔货款，甲公司按照合同规定在4月10日将钢材运到乙公司，乙公司检验并接受了钢材，5月10日付清余款。该钢材所有权的转移时间是（ ）。
[1分]
、
2011年3月1日
、
2011年4月5日
、
2011年4月10日
、
2011年5月10日
答案：
8、【
单选题
】
国有独资企业的下列事项中，除企业章程另有规定外，应当由履行出资人职责的机构决定的是（ ）。
[1分]
、
进行大额捐赠
、
转让重大财产
、
分配企业利润
、
为他人提供大额担保
答案：
9、【
单选题
】
甲公司欠乙商场货款5万元，乙商场欠甲公司货款2万元。现甲公司欠款已到期，乙商场欠款已超过诉讼时效，甲公司拟主张抵消。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。
[1分]
、
甲公司有权主张抵消
、
双方债务性质不同，不得抵消
、
甲公司主张抵消，须经乙商场同意
、
乙商场债务已过诉讼时效，不得抵消
答案：
10、【
单选题
】
根据《合同法》的规定，下列各项中，出卖人应当承担标的物毁损、灭失风险的是（ ）。
[1分]
、
标的物已运抵交付地点，买受人因标的物质量不合适而拒收货物
、
标的物已经交付，但出卖人未交付有关标的物的单证和资料的
、
出卖人按合同约定将标的物置于交付地点，买受人未按约定收取的
、
当事人没有约定交付地点并且标的物需要运输，出卖人将标的物交付给第一承运人后
答案：
11、【
单选题
】
甲乙订立买卖合同，双方约定：甲应于2011年5月1日向乙交付货物，乙应于5月8 日向甲支付货款。4月底，甲发现乙经营状况严重恶化，并有证据证明，则在5月1日时，甲可以采取的措施是（ ）。
[1分]
、
须按约定交付货物，但可以请求乙提供相应担保
、
须按约定交付货物，如乙不付款，可追究其违约责任
、
须交付货物，但可以仅仅先交付部分货物
、
有权拒绝交货，除非乙提供相应担保
答案：
12、【
单选题
】
下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是（ ）。
[1分]
、
公司股本总额不少于人民币3 000万元
、
公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%以上
、
公司最近2年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
、
必须是国家鼓励发展的产业
答案：
13、【
单选题
】
下列关于法律特征的表述中，不正确的是（ ）。
[1分]
、
法律反映一定物质条件下的统治阶级意志，由国家制定或认可
、
法律是道德规范，由国家强制力保障实施
、
法律是调整人的行为和社会关系的规范，规定权利和义务
、
凡是法律所禁止和制裁的行为，也是道德所禁止和谴责的行为
答案：
14、【
单选题
】
下列不属于仿冒行为的具体表现形式是（ ）。
[1分]
、
销售明知是假冒注册商标的商品
、
擅自使用他人的企业名称，引人误认为是他人的商品
、
在商品上伪造认证标志
、
利用广告对商品的性能作引人误解的虚假宣传
答案：
15、【
单选题
】
甲、乙、丙共有一套房屋，各自所占的份额均为1/3。为提高房屋的价值，丙主张将此房内部进行豪华装修，甲表示赞同。但乙反对，经查，甲、乙、丙之前对此情形并没有约定。下列说法中正确的是（ ）。
[1分]
、
若甲、丙坚持装修，刚要先分割共有房屋
、
因甲和丙的所占份额部分已经达到了2/3以上，因此甲和丙可以进行装修
、
甲和丙只能在自己的应有部分上进行装修
、
因没有经过全体共有人的同意，丙和甲不得进行装修
答案：
16、【
单选题
】
下列关于合格境外机构投资者(QFII)制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的是（ ）。
[1分]
、
QFII资格的审定
、
投资额度的审定
、
投资工具的确定
、
持股比例的限制
答案：
17、【
单选题
】
张某偷盗所得某银行签发的金额为5 000元的银行本票一张，并将该本票背书送给朋友李某作生日礼物，李某不知该本票系张某偷盗所得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系张某偷盗所得并送给李某，对于李某的付款请求，下列表述中，正确的是（ ）。
[1分]
、
李某无对价取得本票，银行应拒绝支付
、
根据票据无因性原则，银行应当支付
、
虽张某取得本票不合法，但因李某不知情，银行应支付
、
张某取得本票不合法，且李某无对价取得本票，银行应拒绝支付
答案：
18、【
单选题
】
商业汇票的失票人可以向（ ）申请公示催告。
[1分]
、
出票人所在地的基层人民法院
、
出票人开户银行所在地的基层人民法院
、
付款人所在地的基层人民法院
、
代理付款银行所在地的基层人民法院
答案：
19、【
单选题
】
甲公司向乙公司订购一台生产设备，乙公司委托其控股的丙公司生产该设备并交付给甲公司。甲公司在使用该设备时发现存在严重的质量问题。下列关于甲公司权利的表述中，正确的是（ ）。
[1分]
、
甲公司有权请求乙公司承担违约责任
、
甲公司有权请求丙公司承担违约责任
、
甲公司有权请求乙、丙公司连带承担违约责任
、
甲公司有权请求乙、丙公司按照责任大小按份承担违约责任
答案：
20、【
多选题
】
根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，应当召开债权人会议的情形有（ ）。
[1.5分]
、
人民法院认为必要时
、
管理人向债务人会议主席提议时
、
债权人委员会向债权人会议主席提议时
、
占债权总额1/4以上的债权人向债权人会议主席提议时
答案：
21、【
多选题
】
根据合同法律制度的规定，在试用买卖中，当事人的下列行为中，视为买受人同意购买的有（ ）。
[1.5分]
、
买受人将标的物出售
、
买受人将标的物出租
、
买受人已无保留地支付部分或者全部价款
、
试用期间届满，买受人对是否购买标的物未作表示的
答案：
22、【
多选题
】
下列有关个人独资企业设立条件的表述中，符合个人独资企业法律制度规定的有（ ）。
[1.5分]
、
投资人为一个自然人，且为中国公民
、
有合法的企业名称
、
有企业章程
、
有投资人申报的出资
答案：
23、【
多选题
】
下列协议中，可以适用《中华人民共和国合同法》的有（ ）。
[1.5分]
、
监护协议
、
政府采购协议
、
专利转让协议
、
股权转让协议
答案：
24、【
多选题
】
某国有独资企业发生的下列事项，应当由履行出资人职责的机构决定的有（ ）。
[1.5分]
、
与国有独资企业合并
、
增加注册资本
、
分配利润
、
以企业财产出质
答案：
25、【
多选题
】
关于仲裁的基本制度，下列表述正确的有（ ）。
[1.5分]
、
仲裁机构独立于行政机关，仲裁机构之间也没有隶属关系
、
仲裁裁决书自下发之日起生效
、
仲裁协议只能是当事人事先约定，不能事后达成仲裁协议
、
当事人对仲裁协议的效力有异议的，只能请求仲裁委员会作出决定
答案：
26、【
多选题
】
下列选项中，属于我国《物权法》规定的用益物权有（ ）。
[1.5分]
、
建设用地使用权
、
抵押权
、
宅基地使用权
、
土地承包经营权
答案：
27、【
多选题
】
根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，正确的有（ ）。
[1.5分]
、
持票人对商业汇聚的出票人的权利，自票据到期日起2年
、
持票人对商业汇聚的承兑人的权利，自票据到期日起1年
、
持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月
、
持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月
答案：
28、【
多选题
】
外国公司甲与中国公司乙共同投资设立外商投资企业丙。丙企业成立后，乙公司按合同规定缴清了出资，但甲公司未能按合同规定缴清出资。乙公司遂向甲公司发出催告函，要求甲公司在1个月内缴清出资，但1个月后甲公司仍未缴清出资。下列表述中，符合外商投资企业法律制度规定的有（ ）。
[1.5分]
、
甲公司的行为视同放弃在合同中的一切权利，自动退出丙企业
、
乙公司应当在1个月内向原审批机关申请批准解散丙企业或者申请批准另找外国投资者承担甲公司在合同中的权利和义务
、
如果乙公司未在1个月内向原审批机关申请批准解散丙企业或者申请批准另找外国投资者的，审批机关有权吊销丙企业的批准证书
、
乙公司可以依法要求甲公司赔偿因其未缴清出资造成的经济损失
答案：
29、【
多选题
】
下列关于共有的说法正确的有（ ）。
[1.5分]
、
处分共有的不动产或者动产，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外
、
对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外
、
对共有物的管理费用以及其他负担，有约定的，按照约定
、
对共有物的管理赞用以及其他负担，有约定的，按照约定；没有约定或者约定不明确的，按份共有人按照其份额负担，共同共有人共同负担
答案：
30、【
多选题
】
下列情况下，应当认定权利人采取了保密措施的有（ ）。
[1.5分]
、
对于涉密信息载体采取加锁等防范措施
、
在涉密信息的载体上标有保密标志
、
对于涉密信息采用密码或者代码
、
签订保密协议
答案：
31、【
多选题
】
根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（ ）
[1.5分]
、
附条件的支付委托
、
票据不得转让
、
票据金额仅以数码记载
、
银行汇票上未记载实际结算金额
答案：
32、【
多选题
】
甲企业不能清偿到期债务时，其债权人对甲企业提出破产申请。根据企业破产法律制度规定，人民法院受理破产申请后、宣告甲企业破产前，可以向人民法院申请重整的有（ ）。
[1.5分]
、
甲企业的上级主管部门
、
债务人甲企业
、
出资额占甲企业注册资本25%的出资人
、
出资额占甲企业注册资本15%的出资人
答案：
33、【
简答题】
A股份有限公司为一家于2008年1o月在上海证券交易所上市交易的上市公司(以下简称“A公司”)，其实收股本为人民币12 000万元，董事会由7名董事组成。2010年12月，中国证监会在对A公司进行的例行检查中发现如下事实：
(1)A公司于2010年3月18日召开了2009年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了A公司对控股股东B公司向c银行借款提供担保的决议。经查：在股东大会进行该项表决时B 公司未参与表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的52．4%获得通过。
(2)A公司因原材料成本大幅上涨，造成2009年度亏损560万元，股东大会决议以360万元的法定公积金和200万元的资本公积金弥补亏损。
(3)A公司原董事会秘书甲因个人原因于2010年2月辞职离任，A公司未将该事项向中国证监会和上海证券交易所报送报告，也未予公告。经查，甲于2010年7月转让了其所持A公司股份的20%。
(4)A公司总经理乙违反公司章程的规定，擅自决定将公司200万元的资金借贷给其亲属投资开发房地产项目，获得好处费20万元。后由于房地产市场行情剧变，该笔借款至今无法收回，给A公司造成了损失。经查，连续180日以上合计持有A公司1．88%股份的26位股东，于2010年4月联名书面请求A公司股东大会就此向人民法院提起诉讼，要求乙承担赔偿责任，但A公司股东大会除将乙所得的20万元好处费收归公司所有外，未就要求乙赔偿事项向人民法院提起诉讼。A公司的上述26位股东为了公司的利益，于2010年7月以自己的名义直接向人民法院提起了诉讼。
根据《公司法》和相关的法规、规章，分析回答下列问题：
(1)根据本题(1)所述事实，分析说明A公司股东大会作出的对B公司提供担保的决议是否合法?
(2)根据本题(2)所述事实，分析说明A公司股东大会弥补亏损的决议是否符合规定?
(3)根据本题(3)所述事实，分析说明A公司未就董事会秘书甲离任事项向有关部门报告和公告，以及转让其所持公司股份的做法是否符合规定?
(4)根据本题(4)所述事实，分析说明乙所得的好处费是否归A公司所有?人民法院是否会受理A公司26位股东的诉讼?并说明理由。
[15分]
解析：
(1)A公司股东大会作出的对B公司提供担保的决议合法。根据规定，上市公司对股东提供的担保，该关联股东不得参与表决，股东大会以普通决议的方式审议通过。即须经出席会议的其他股东所持表决权半数以上通过。本题B公司作为关联股东未参与该事项的表决，由出席股东大会的其他股东所持表决权半数以上通过(52．4%)，因此，该项决议是符合规定的。
(2)A公司股东大会弥补亏损的决议是不符合规定的。根据规定，资本公积金不得用于弥补公司亏损。本题中A公司以资本公积金弥补亏损的做法是不符合规定的。
(3)①A公司未就董事会秘书甲离任事项向有关部门报告和公告的做法是符合规定的。根 据规定，上市公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于公司的重大事件，需向中国证监会和证券交易所报送临时报告，并予公告。本题甲为A公司的董事会秘书，属于公司的高级管理人员，但其变动不属于上市公司应当报告和公告的范围。②甲转让其所持公司股份的做法是不符合规定的。根据规定，上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。本题甲作为上市公司的高级管理人员在离职后半年内即转让其所持有本公司的股份，是不符合规定的。
(4)①乙所得的好处费应当归A公司所有。根据规定，公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定，未经股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人，其违反规定所得的收入应当归公司所有。本题乙擅自决定将公司资金借贷给他人所取得的好处费，应当归公司所有。②人民法院不应当受理A公司26位股东的诉讼。根据规定，公司董事、高级管理人员违反公司章程的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东．可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。如监事会在收到书面请求之日起30日内未提起诉讼的，上述股东可以以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。本题A公司的上述26位股东虽然符合法定资格，但未就作为高级管理人员乙的行为向监事会提出书面请求，而是向股东大会提出书面请求，其程序是不符合规定的，人民法院将不会受理此案。
34、【
简答题】
某境外公司(以下简称“甲公司”)准备向中国境内投资，拟订了两份投资计划。计划一：并购中国一家公司，设立中外合资经营企业。向中国商务部提交的方案中，部分要点如下：①甲公司为一家上市公司，且在境外公开合法的证券交易市场挂牌交易；②甲公司拟以增发的股份作为支付手段并购中国某国有企业的部分资产；③已聘请在境外注册登记的中介机构担任
中外双方的“并购顾问”。商务部另外了解到，半年前甲公司的副董事长因内幕交易，受到当地监管机构的处罚，并因此造成甲公司的股价大幅震荡。商务部经审核，认为不符合外国投资者并购境内企业的条件，不予批准。计划二：与境内乙公司共同出资设立中外合资经营企业，向我国商务部报送的协议的部分要点如下：①合营各方投资总额900万美元，成立合资企业的注册资本为400万美元。公司注册资本中，外方投入60万美元。②中方的出资一次缴清，外方的出资分期缴纳。外方的第一期出资，自营业执照颁发之日起6个月内缴清。③合营企业设立董事会，不设股东会，蘸事每届任期四年。共同出资设立中外合资经营企业的协议经对外经济贸易主管部门修改后，按法定程序设立r合营企业。合营企业设立后，出现了以下问题：
(1)外方合营者未经中方合营者同意，决定将自己持有合营企业的部分股份转让给丙公司。中方得知后，表示反对。
(2)中方认为合营企业应设总会计师。但外方投资者不同意。
(3)该公司共有7名董事，经外方A董事提议，召开临时董事会，出席会议的董事有4名。董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元；该部分支出列入合作企业的每年生产成本。并规定合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。
根据以上事实，分别回答下列问题：
(1)甲公司哪些方面不符合并购境内企业的条件?说明理由。
(2)合营企业协议中有哪些内容不合法?说明理由。
(3)外方合营者向丙公司转让股份的行为是否符合法律规定?说明理由。
(4)外方投资者不同意设总会计师的观点是否符合法律规定?说明理由。
(5)董事会的召开是否符合法律规定?说明理由。
(6)外方投资者提出的变更为中外合作经营企业的方案存在哪些不合法之处?说明理由。
[20分]
解析：
(1)①甲公司以增发的股份作为支付手段不符合并购的条件。根据规定，外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司，只能购买境内公司股东的股权或者境内公司增发的股份。资产并购的，投资者应当以现金、实物、工业产权等出资。②已聘请在境外注册登记的中介机构担任中外双方的“并购顾问”不符合规定。根据规定，如果外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请在中国注册登记的中介机构担任顾问。③甲公司的副董事长半年前因内幕交易，受到当地监管机构的处罚不符合并购的条件。根据规定，境外公司及其管理层最近3年应当未受到监管机构的处罚。④甲公司的股价半年前大幅震荡不符合并购的条件。根据规定，境外公司的股权最近l年交易价格应当稳定。 (2)合营企业协议中，有以下内容不合法：①注册资本占投资总额的比例不正确，投资总额在300万美元以上至l 000万美元的，注册资本至少应占投资总额的l/2以上，本题中，注册资本不应少于450万美元。②注册资本中外方出资的比例不合法，外方认缴出资额只占注册资本的l5%(=60÷400 ×100%)；法律规定，中外合资经营企业中，外方的出资比例一般不应低于注册资本的25%。③外方第一期的出资时间错误。分期出资的，合营各方第一期出资不得低于各自认缴出资额的l5%，并盟自营业执照颁发之日起3个月内缴清。
(3)外方合营者向丙公司转让股份的行为不符合法律规定。根据规定，合营一方向第三方转让其全部或部分出资的，须经合营他方同意，经董事会会议通过，并报审批机构批准，向登记机关办理变更登记手续。
(4)外方投资者不同意设总会计师的观点不符合法律规定。根据规定，合营企业应设总会计师，协助总经理负责企业的财务会计工作。
(5)董事会的召开不符合法律规定。根据规定，合营企业召开临时董事会必须有1/3以上的董事提议，且应有2/3以上的董事出席会议。
(6)外方投资者提出方案中，有以下内容不合法：①外方拟定每年先行收回投资的支出部分计入合作企业成本错误。外方合作者只有在合作企业的亏损弥补后，方能收回投资。合作企业的外方合作者只能用企业利润先行收回投资，而不能计入成本。②合作期满固定资产的处理方式错误。凡约定外方合作者在合作期内先行收回投资的，合作期满后，合作企业的固定资产应无偿归中方投资者所有。
35、【
简答题】
中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4 000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8 000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1 000万元和1 500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1 200万元和1 200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1 400万元、1 600 万元和1 800万元，营业收入分别为8 000万元、9 000万元和11 000万元。
(3)截止到2007年6月30 E1，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16 000万元，负债总额为11 000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等)为1 400万元。
(4)2005年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2007年2月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2005年2月，甲公司现任董事会秘书张某受到中国证监会的行政处罚。
(7)2007年3月，甲公司未经股东大会审议通过，为其控股股东乙公司3 000万元的银行贷款提供了担保。
根据以上事实，分别回答下列问题：
(1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。
(2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。
(3)根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司最近一期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。
(4)根据本题要点(4)所提示的内容，甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
(5)根据本题要点(5)所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并分别说明理由。
(6)根据本题要点(6)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍?并说明理由。
(7)根据本题要点(7)所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
[10分]
解析：
(1)①甲公司发行前的股本总额符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3 000万元。在本题中，甲公司发行前的股本总额为4 000万元，符合规定。②募集资金的用途不符合规定。根据规定，除金融类企业外，募集资金使用项目不得为委托理财等财务性投资。
(2)①最近3个会计年度的净利润不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。在本题中，甲公司最近3个会计年度净利润累计为2 900万元，不符合规定。②最近3个会计年度的现金流量净额、营业收入不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5 000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元。在本题中，甲公司最近3个会计年度的现金流量净额累计额为4 800万元、营业收入累计为2．8亿元，均不符合规定。
(3)最近一期末的无形资产不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。在本题中，甲公司无形资产占净资产(5 000万元)的比例为28%，不符合规定。
(4)构成实质性障碍。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3年内主营业务和董事、高级管理人员不能发生重大变化。
(5)①张某的行为不构成实质性障碍。根据规定，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。在本题中，甲公司的总经理张某只是在控股股东乙公司担任董事，并不违反规定。②王某的行为构成实质性障碍。根据规定，发行人的财务人员不得在控股股东中兼职。
(6)构成实质性障碍。根据规定，发行人的董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，或者最近36个月内受到过中国证监会行政处罚的，不具备发行条件。
（7)构成实质性障碍。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，不得存在为控股股东、实际控制人进行违规担保的情形。
36、【
简答题】
2011年5月10日，甲公司与乙公词签订一份买卖合同。合同约定：甲公司向乙公司购买大型机器5台，每台40万元，共计200万元。合同签订之日起5个工作日内甲公司向乙公司付款100万元，余款自机器交付之后每月5日前支付10万元，10个月付清；甲公司任何一个月未按期付款，乙公司享有解除合同的权利；货款付清之前，乙公司保留该5台机器的所有权。乙公司在收到100万元货款后3日内交付机器。
甲公司依约支付100万元货款，乙公司在约定时间内向甲公司交付机器时，因合同未约定履行地点及履行费用负担，双方发生争议。在争议未决的情况下，乙公司委托运输公司将机器送到甲公司，为此支付运费1万元。
在乙公司保留机器所有权期间发生以下事实：
(1)甲公司发现一台机器有重大质量问题，无法使用；
(2)一台机器因被突发洪水浸泡受损，送丙修理厂修理，因未支付修理费而被丙修理厂扣留；
(3)甲公司将一台机器出租给丁公司，租期3个月，获得租金10万元；
(4)甲公司连续3个月没有支付货款。
根据上述内容，分别回答下列问题：
(1)如何确定该买卖合同的履行地点?并说明理由。
(2)甲公司可否因1台机器的质量问题而解除5台机器的买卖合同?并说明理由。
(3)在乙公司保留所有权的情况下，机器因洪水所受损失应当由谁承担?并说明理由。
(4)如丙修理厂不知保留所有权的事实，丙修理厂能否对机器行使留置权?并说明理由。
(5)在甲公司连续3个月没有付款的情况下，乙公司能否要求解除合同?并说明理由。
(6)在甲公司连续3个月没有付款的情况下，乙公司享有什么权利?并说明理由。
(7)甲公司与丁公司之间的租赁合同是否有效?甲公司是否有权收取租金?并说明理由。
[10分]
解析：
(1)应该在乙所在地履行。根据法律规定，合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定。依照以上的规定仍不能确定的，对于履行地点需要按照如下原则进行确定：履行地点不明确，给付货币的，在接受货币一方所在地履行；交付不动产的，在不动产所在地履行；其他标的，在履行义务一方所在地履行。本题中甲是收取货物、交付货款的一方，乙是收取货款、交付货物的一方，所以应该在乙所在地履行。
(2)甲不可以因此而解除合同。根据规定，标的物为数物，其中一物不符合约定的，买受人可以就该物解除，但该物与他物分离使标的物的价值明显受损害的，当事人可以就数物解除合同。本题中仅仅有一台机器存在质量问题，而且这不影响其他机器的质量，因此甲不可以解除整个合同。
(3)应该由甲承担损失。根据法律规定，标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出卖人承担，交付之后由买受人承担，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。本题中约定的所有权保留条款对风险的移转没有影响，机器已经交付给甲了，所以应该由甲承担损失。
(4)丙修理厂可以行使留置权。根据规定，债权人留置的动产，应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外。本题中留置的机器与修理是同一法律关系，所以丙修理厂可以留置机器。
(5)乙公司可以解除合同。根据法律规定，当事人可以约定一方解除合同的条件。解除合同的条件成就时，解除权人可以解除合同。本题中甲乙约定甲公司任何一个月未按期付款，乙公司享有解除合同的权利，而甲公司连续3个月没有支付货款，这符合约定的条件，因此乙可以解除合同。
(6)乙可以要求甲支付全部的价款或者解除合同。根据法律规定，分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的1/5的，出卖人可以要求买受人支付全部价款或者解除合同。本题中没有支付的金额是30万元，为全部分期付款金额的30%，所以乙可以要求甲支付全部的价款或者解除合同。
(7)租赁合同有效，甲有权收取租金。根据法律规定，附条件的法律行为，条件成就时，该法律行为的效力发生。本题中，“货款付清”是5台机器“所有权”转移的条件，由于条件尚未成就。5台机器的所有权虽然未转移，但是根据《物权法》的规定，物权包括所有权、用益物权和担保物权，甲此时虽然不享有所有权，但还享有用益物权中的占有、使用和收益的权利，出租财产属于收益的权利，因此，甲有权出租该机器并有权收取租金。
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