2010年证券从业资格考试《发行与承销》预测试题-在线考试系统

1、【判断题】
检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。 [0.5分]

答案： 错误

2、【判断题】
非国家控股公司的股份制企业资产评估，由董事会或股东大会批准资产评估申报和对评估结果确认。 [0.5分]

答案： 错误

3、【判断题】
国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的标准；对不符合核准要求的，予以退回。 [0.5分]

答案： 错误

4、【判断题】
如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告。如被审单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。 [0.5分]

答案： 错误

5、【判断题】
审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。 [0.5分]

答案： 错误

6、【判断题】
中国证监会对辅导期限有硬性要求。对首次公开发行股票的公司进行辅导，辅导期至少为1年。 [0.5分]

答案： 错误

7、【判断题】
辅导对象应在辅导期满3个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜，在当地至少两种主要报纸连续公告2次以上，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。 [0.5分]

答案： 错误

8、【判断题】
辅导协议签署后10个工作日内，辅导机构应向派出机构进行辅导备案登记。 [0.5分]

答案： 错误

9、【判断题】
中国证券业协会可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。如提出否决意见，中国证券业协会将在收到承销商备案材料的15个工作日内函告主承销商，同时抄报中国证监会。 [0.5分]

答案： 正确

10、【判断题】
投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。 [0.5分]

答案： 错误

11、【判断题】
发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。 [0.5分]

答案： 错误

12、【判断题】
在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行价格，主承销商可以根据授权要求发行人增发股票，分配给提出认购申请的投资者，发行人获得发行此部分新股所募集的资金。 [0.5分]

答案： 错误

13、【判断题】
承销费用一般根据股票发行规模确定。目前收取承销费用的标准是：包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5％～3％；代销佣金为实际售出股票总金额的0.5％～1.5％。 [0.5分]

答案： 正确

14、【判断题】
公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后20日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本；承销协议及承销团协议；律师鉴证意见(限于首次公开发行)；会计师事务所验资报告；中国证监会要求的其他文件。 [0.5分]

答案： 错误

15、【判断题】
中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。 [0.5分]

答案： 正确

16、【判断题】
上市公司的募集资金应建立资金专项存储制度，但募集的资金无需存放于公司董事会决定的专项账户。 [0.5分]

答案： 错误

17、【判断题】
发行人董事会应基于与关联方的法律联系形式对关联联系进行判断。 [0.5分]

答案： 错误

18、【判断题】
发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况，包括其具体内容、所履行的法定程序以及对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响。同时，发行人应简要披露设立时发起人或股东出资及设立后历次股本变化的验资情况，披露设立时发起人投入资产的计量属性。 [0.5分]

答案： 正确

19、【判断题】
若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过300人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况；进行过清理的，应当说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。 [0.5分]

答案： 错误

20、【判断题】
发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近1年及1期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊或网站上的披露时间。 [0.5分]

答案： 正确

22、【判断题】
上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。 [0.5分]

答案： 正确

23、【判断题】
上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除的，上市公司不得非公开发行股票。 [0.5分]

答案： 正确

24、【判断题】
向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1/3以上通过。 [0.5分]

答案： 错误

25、【判断题】
T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。 [0.5分]

答案： 正确

26、【判断题】
深圳证券交易所的公司配股操作流程与上海证券交易所操作流程基本一致。 [0.5分]

答案： 正确

27、【判断题】
配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人需要在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，并须专门披露发行公告。 [0.5分]

答案： 错误

28、【判断题】
内核是指主承销商的内核小组对拟向中国证监会报送的申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。 [0.5分]

答案： 正确

29、【判断题】
在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。 [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
通常情况下，可转换公司债券的回售期限越短、转换比率越低、回售价格越小，回售的期权价值就越小。 [0.5分]

答案： 正确

31、【判断题】
中国证监会在收到申请发行可转换公司债券文件后，在15个工作日内作出是否受理的决定。 [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，无需明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。 [0.5分]

答案： 错误

33、【判断题】
各类商业银行、国家邮政局邮政储汇局，均有资格申请加入凭证式国债承销团。 [0.5分]

答案： 正确

34、【判断题】
财政部一般委托中国人民银行分配国债承销数额。承销商在分得所承销的国债后，通过各自的代理网点发售。 [0.5分]

答案： 正确

35、【判断题】
美国式招标以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价格是不同的。 [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
承销商在承销记账式国债时，可以选择场内挂牌分销和场外分销。 [0.5分]

答案： 正确

37、【判断题】
金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。 [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
按照国际通行的做法，企业发行股票，只能按照投资者所在地的企业会计准则和会计制度编制财务报表。 [0.5分]

答案： 错误

39、【判断题】
尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。 [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。 [0.5分]

答案： 错误