2012年证券发行与承销上机考前预测试题(1)-在线考试系统

1、【多选题】
首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下（）内容。 [1分]

、重大事项提示

、声明

、风险因素

、发行时间安排

答案：

2、【多选题】
普通股筹资的优点有（）。 [1分]

、普通股筹资没有固定的利息负担

、对保证公司最低的资金需求有重要意义

、可为债券人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本

、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权

答案：

3、【多选题】
可转换证券筹资的特点有（）。 [1分]

、可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

、可转换证券有利于未来资本结构的调整

、一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

、如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

答案：

4、【多选题】
下列关于优先股筹资的陈述，正确的有（）。 [1分]

、优先股筹资的成本比债券高，这是由于其股息不能抵冲税前利润

、优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存”大部分利润，具有一定的杠杆作用

、优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁

、优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额

答案：

5、【多选题】
按行业关联性划分，并购可以分为（）。 [1分]

、横向并购

、纵向并购

、混合并购

、协议收购

答案：

6、【多选题】
2008年4月16日，（）和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引》等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。 [1分]

、《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》

、《银行间债券市场非金融企业短期融资工具注册规则》

、《银行间债券市场非金融企业短期融资工具信息披露规则》

、《银行间债券市场非金融企业短期融资工具中介服务规则》

答案：

7、【多选题】
公司筹资来源主要包括（）。 [1分]

、折1日

、未分配利润

、认股权证

、优先股

答案：

8、【多选题】
首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按（）中的有关要求编制上市公告书。 [1分]

、《公司法》、《证券法》

、《首次公开发行股票并上市管理办法》

、核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》

、《股票上市公告书内容与格式指引》

答案：

9、【多选题】
发行可转换公司债券的上市公司涉及下列（）事项时，证券交易所可以根据实际情况，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。 [1分]

、行使可转换公司债券回售权

、公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案

、行使可转换公司债券赎回权

、交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息

答案：

10、【多选题】
股份有限公司的发起人在出资时可以用（）作价出资。 [1分]

、货币

、土地使用权

、知识产权

、劳务、信用

答案：

11、【多选题】
认股书应当载明的事项有（）． [1分]

、发起人认购的股份数

、每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数

、募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明

、认股人的权利、义务

答案：

12、【多选题】
向原股东配售股份应当符合（）。 [1分]

、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％

、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

、采用《证券法》规定的代销方式发行

、拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20％

答案：

13、【多选题】
关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是（）。 [1分]

、《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

、《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》

、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

、《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》

答案：

14、【多选题】
上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。 [1分]

、募集资金数额不少于项目需要量

、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定

、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性

、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户

答案：

15、【多选题】
向不特定对象公开募集股份，应当符合（）． [1分]

、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

、发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

答案：

16、【多选题】
目前我国国债主要分为记账式和凭证式，凭证式国债主要通过（）面向公众投资者发行。 [1分]

、证券公司

、商业银行

、全国银行间债券市场

、中国邮政储蓄银行

答案：

17、【多选题】
以下有关首次公开发行股票询价与定价的表述中，正确的有（）。 [1分]

、与主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行

、主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行

、与主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行

、主承销商的证券白营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行

答案：

18、【判断题】
若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。（） [0.5分]

答案： 错误

19、【判断题】
我国目前遵循的是法定资本制的原则。（） [0.5分]

答案： 正确

20、【判断题】
因未分配利润筹资增加的是公司的权益资本，会稀释原有股东的每股收益和控制权。（） [0.5分]

答案： 错误

21、【判断题】
首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。（） [0.5分]

答案： 错误

22、【判断题】
国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。（） [0.5分]

答案： 正确

23、【判断题】
企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（） [0.5分]

答案： 错误

24、【判断题】
投资银行业的真正发展是在20世纪50年代前后。（） [0.5分]

答案： 错误

25、【判断题】
上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。（） [0.5分]

答案： 错误

26、【判断题】
破产成本模型认为，当财务拮据发生时，只要企业最终不破产，就不会产生大量的额外费用或机会成本。（） [0.5分]

答案： 错误

27、【判断题】
采取包销方式时，承销商须在冰冻期结束时自行购人售后剩余的证券，通常情况下，承销商在证券上市后，通过协议转让方式，逐步卖出自行购人的剩余证券。（） [0.5分]

答案： 错误

28、【判断题】
特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。（） [0.5分]

答案： 正确

29、【判断题】
法人可以作为股份有限公司的发起人，经公司登记机关核准，自然人也可以作为股份有限公司的发起人。（） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1亿元人民币。（） [0.5分]

答案： 错误

31、【判断题】
法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。（） [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。（） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。（） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。（） [0.5分]

答案： 错误

35、【判断题】
上市公司发行的可转换公司债券在发行结束l年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。（） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（） [0.5分]

答案： 错误

37、【判断题】
如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（） [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后l5日内向公司登记机关申请设立登记。（） [0.5分]

答案： 错误

39、【判断题】
证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（） [0.5分]

答案： 错误

40、【判断题】
发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。（） [0.5分]

答案： 错误