2014年中级会计职称《经济法》第四章强化习题-在线考试系统

1、【判断题】
证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。（　　） [1分]

答案： 错误

2、【判断题】
内幕信息知情人泄露内幕信息给他人，他人由此买卖证券的，也属于内幕交易行为。（　　） [1分]

答案： 正确

3、【判断题】
与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，不属于操纵证券市场行为。（　　） [1分]

答案： 错误

4、【判断题】
投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，即使影响了证券交易价格或者证券交易量，也不属于操纵证券市场行为。（　　） [1分]

答案： 错误

5、【判断题】
上市公司的收购，包括对某一个上市公司的收购，也包括对非上市公司的收购。（　　） [1分]

答案： 错误

6、【判断题】
上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不包括对上市公司资产的收购。（　　） [1分]

答案： 正确

7、【判断题】
要约收购中，收购人可以向被收购公司部分股东也可以向全部股东发出收购要约。（　　） [1分]

答案： 错误

8、【判断题】
收购人按照规定向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日内，公告其收购要约。（　　） [1分]

答案： 错误

9、【判断题】
采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，但可以采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。（　　） [1分]

答案： 错误

10、【判断题】
违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。（　　） [1分]

答案： 错误

11、【判断题】
人民法院受理以发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人为被告提起的诉讼后，经当事人申请或者征得所有原告同意后，可以追加发行人或者上市公司为共同被告。人民法院追加后，应当将案件移送发行人或上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖。（　　） [1分]

答案： 正确

12、【判断题】
证券民事赔偿案件的原告只能以单独诉讼方式提起诉讼。（　　） [1分]

答案： 错误

13、【判断题】
证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告等文件，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。（　　） [1分]

答案： 正确

14、【判断题】
收购人擅自变更收购要约的，在改正前，其持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有被收购公司的所有股份均不得行使表决权。（　　） [1分]

答案： 错误

15、【判断题】
严重破坏金融管理秩序、损害投资者合法权益的“老鼠仓”行为属于普通违法行为，不构成犯罪。（　　） [1分]

答案： 错误

16、【简答题】
[资料1]
2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。
（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。
（4）甲公司拟公开发行公司债券的期限是否符合公司债券上市交易的规定？并说明理由。
（5）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。 [15分]

解析：
（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。
（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。
（4）甲公司拟公开发行公司债券的期限符合公司债券上市交易的规定。根据规定，公司债券上市交易，公司债券的期限为1年以上。在本题中，甲公司拟公开发行公司债券的期限为3年，符合规定。
（5）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。

17、【简答题】
[资料2]
2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。
甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。
甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。
2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。
（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。 [15分]

解析：
（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。
（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。
（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。
（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。