2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(2)-在线考试系统

1、【多选题】
下列说法正确的是（　　）。 [1分]

、公司单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权

、公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计后总资产的30%的，须有股东大会2／3以上通过

、股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权

、股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权

答案：

2、【多选题】
有下列（　　）情况之一的，公司应当修改章程。 [1分]

、董事会决定修改章程

、《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触

、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致

、股东大会决定修改章程

答案：

3、【多选题】
中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括（　　）。 [1分]

、机构、制度与人员的检查

、证券公司的年度报告

、董事会报告

、财务报表附注

答案：

4、【多选题】
投资银行在质量控制方面有（　　）。 [1分]

、投资银行业的业务风险控制和业务运作适当分离

、客户回访应由业务运作部门进行

、投资银行业务和风险部门应该人员一致

、客户回访由投资银行风险控制部门进行

答案：

5、【多选题】
关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有（　　）。 [1分]

、贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构

、贷款服务机构应当制定详细的政策和程序

、贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定

、中国银监会对资产支持证券实行风险检查

答案：

6、【多选题】
在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?（　　） [1分]

、预计募集资金数额

、主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况

、按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况

、若所筹集资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部门的资金来源及落实情况

答案：

7、【多选题】
关于上市公司收购要约有效期的表述正确的是（　　）。 [1分]

、收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过30日，但出现竞争要约除外

、在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约

、采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约收购规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购要约公司的股票

、收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外

答案：

8、【多选题】
在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（　　）。 [1分]

、交易风险

、营运风险

、融资风险

、发行风险

答案：

9、【多选题】
可转换证券包括（　　）等。 [1分]

、可转换债券

、可转换优先股

、可转换股票

、可转换期权

答案：

10、【多选题】
在上市公告书中，董事会应承诺今后（　　）。 [1分]

、公司没有无记录的负债

、及时公开澄清可能产生误导性影响的消息

、真实准确地公布定期报告

、真实准确地披露重大信息

答案：

11、【多选题】
可转换债券的优点是（　　）。 [1分]

、可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率要低

、可转换债券的风险比股票的风险要小

、可转换债券对于高速增长的公司比较有利

、可转换债券如果转换成股票，则会调整公司的资本结构

答案：

12、【多选题】
金融机构发行金融债券的目的是（　　）。 [1分]

、改善负债结构，增强负债的稳定性

、获得长期资金来源

、扩大资产业务

、获得廉价资金的来源

答案：

13、【多选题】
增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有（　　）。 [1分]

、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

、发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

答案：

14、【多选题】
对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值，下列选项说法正确的是（　　）。 [1分]

、外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力

、自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力

、自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力

、自创的无形资产，根据该项资产的开发成本

答案：

15、【多选题】
发行人应当在短期融资券本息兑付5个工作日前，通过（　　）公布本金兑付信息。 [1分]

、同业拆借中心

、中国货币网

、中国债券信息网

、中央结算公司

答案：

16、【多选题】
下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（　　）。 [1分]

、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息

、保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿付本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿

、保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值

、保险公司次级债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务

答案：

17、【多选题】
律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为（　　）。 [1分]

、肯定性意见

、否定性意见

、保留意见

、拒绝表示意见

答案：

18、【多选题】
确立银行分业经营的法律有（　　）。 [1分]

、国民银行法

、 1933年证券法

、格拉斯斯蒂格尔法

、麦克法顿法

答案：

19、【多选题】
可转换公司债券的上市条件是（　　）。 [1分]

、可转换公司债的期限为1年以上

、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

、可转换公司债券实际发行额不少于3000万元

、可转换公司债券实际发行额不少于5000万元

答案：

20、【多选题】
以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（　　）。 [1分]

、最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响未消除

、资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

、经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形

、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%

答案：

21、【多选题】
下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有（　　）。 [1分]

、涉及利用外资的事宜由商务部负责

、涉及非金融类企业的由财政部负责

、涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责

、重大事项报国务院批准

答案：

22、【多选题】
股份有限公司的资本“三原则”包括（　　）。 [1分]

、资本确定原则

、资本维持原则

、资本不变原则

、资本增长原则

答案：

23、【多选题】
可交换公司债券的主要条款包括（　　）。 [1分]

、期限

、定价

、赎回与回售

、评级

答案：

24、【多选题】
按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（　　）。 [1分]

、临时性差异

、永久性差异

、空间性差异

、时间性差异

答案：

25、【多选题】
财务顾问在上市公司所属企业境外上市的持续督导包括（　　）。 [1分]

、财务顾问的持续督导时间为1个会计年度

、财务顾问持续督导的时间为上市当年的剩余年度及其后1个完整的会计年度

、财务顾问应持续关注上市公司核心资产的独立经营状况、持续经营能力

、财务顾问应当自督导结束10个工作日内向中国证监会、交易所报送持续上市总结报告书

答案：

26、【多选题】
在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（　　）。 [1分]

、根据国家有关规定完成重新登记3年以上

、注册资本不低于5亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币

、具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制

、自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求

答案：

27、【多选题】
根据国家国有资产管理部门颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括（　　）。 [1分]

、评估资产的汇总表

、评估资产的明细表

、与评估基准日有关的会计报表

、评估方法说明和计算过程

答案：

28、【多选题】
发行公司债券必须符合的条件有（　　）。 [1分]

、筹集资金的投向符合政府产业政策

、股份有限公司的净资产额不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币3000万元

、累计债券总额不超过公司净资产额的40%

、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

答案：

29、【多选题】
关于资本维持原则，下列说法正确的是（　　）。 [1分]

、禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

、固定资产折旧是资本确定原则

、固定资产折旧是资本维持原则

、盈余分配是资本维持原则

答案：

30、【多选题】
根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（　　）。 [1分]

、拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请

、如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市

、有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整

、国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩

答案：

31、【判断题】
发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（　　） [0.5分]

答案： 正确

32、【判断题】
吸收合并是指在两个及以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B=A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。（　　） [0.5分]

答案： 错误

33、【判断题】
如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。（　　） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务，就是公司不能清偿的充分证据。（　　） [0.5分]

答案： 正确

35、【判断题】
股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（　　） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。() [0.5分]

答案： 正确

37、【判断题】
对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。（　　） [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价×成新率。（　　） [0.5分]

答案： 错误

39、【判断题】
股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。（　　） [0.5分]

答案： 错误

40、【判断题】
凭证式国债是我国国债的最新品种。（　　） [0.5分]

答案： 错误