2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(4)-在线考试系统

1、【多选题】
资产评估中的收益现值法通常用于（　　）。 [1分]

、个别机器设备的评估

、有收益企业的整体评估

、无形资产评估

、负债的评估

答案：

2、【多选题】
我国股份有限公司会计制度与国际会计准则(IAS)存在差别的项目有（　　）。 [1分]

、存货

、固定资产

、长期投资

、短期投资

答案：

3、【多选题】
关于中小企业板块，下列说法中正确的有（　　）。 [1分]

、中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块

、其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，但适用的发行上市标准与现有主板不尽相同

、中小企业板块上市公司试行弹性保荐制度

、中小企业板块集中安排符合主板上市发行条件的企业中规模较小的企业上市

答案：

4、【多选题】
财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括（　　）。 [1分]

、防止经营人员发生重大变动的限制条款

、防止公司财务状况出现恶化时的限制条款

、增加抵押品等负担的限制条款

、处理资产的限制条款

答案：

5、【多选题】
短期融资券的发行人应披露的信息包括（　　）。 [1分]

、公司应澄清的市场传闻

、企业涉及重大诉讼裁决事项或处罚

、企业生产经营外部条件变化

、对其他投资者作出投资决策有重大影响的事项

答案：

6、【多选题】
向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件（　　） [1分]

、上市报告书

、申请上市的股东大会决议

、公司章程

、最近2年的财务报告

答案：

7、【多选题】
股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（　　）组成。 [1分]

、股东代表

、公司职工代表

、董事会代表

、工会代表

答案：

8、【多选题】
国债承销业务资格的申报材料包括（　　）。 [1分]

、本公司概况

、财务决算审计报告

、国债和其他债券的承销、交易情况

、法人营业执照复印件

答案：

9、【多选题】
股东大会的特别决议包括（　　）。 [1分]

、公司章程的修改

、公司增资

、任免董事会成员

、公司的合并

答案：

10、【多选题】
股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括（　　）。 [1分]

、创立大会记录

、验资证明

、法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明

、公司登记申请书

答案：

11、【多选题】
股份有限公司股东享有的权利有（　　）。 [1分]

、对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询

、依其所认购的股份和入股方式缴纳股款

、公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司的分配

、依照其所持有的股份份额行使表决权

答案：

12、【多选题】
下列关于股份的质押说法正确的有（　　）。 [1分]

、公司控股股份可以质押转让

、股份出质后不能转让

、如果出质人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让

、质押的股份必须签订书面合同

答案：

13、【多选题】
关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是（　　）。 [1分]

、发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户

、国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文

、发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外

、国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文

答案：

14、【多选题】
关联关系包括关联方与发行人之间的（　　）。 [1分]

、股权关系

、人事关系

、管理关系

、商业利益关系

答案：

15、【多选题】
可转换公司债券的发行方式主要类型包括（　　）。 [1分]

、全部网上定价发行

、网上定价发行与网下机构投资者配售相结合

、全部网上竞价发行

、网上定价发行与网下向个人投资者配售相结合

答案：

16、【多选题】
国债承销团成员应具备的基本条件包括（　　）。 [1分]

、在中国境内依法成立的金融机构

、信息化管理程度较高

、依法开展经营活动，最近3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好

、具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度

答案：

17、【多选题】
首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（　　）。 [1分]

、发展战略

、技术开发计划

、人员扩充计划

、预计新股上市后的二级市场走势

答案：

18、【多选题】
证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和（　　）分开管理，以防止利益冲突。 [1分]

、经纪业务

、自营业务

、证券研究

、承销业务

答案：

19、【多选题】
下列关于上市公司收购人变更收购要约的表述，正确的有（　　）。 [1分]

、须经中国银监会批准后予以公告

、须事先向中国证监会提出口头通知或书面报告

、向中国证监会提出书面报告的同时，需抄报派出机构

、须抄送证券交易所和证券登记结算机构，通知被收购公司

答案：

20、【多选题】
下列有关拟发行上市公司改组的陈述，正确的有（　　）。 [1分]

、拟发行上市公司改组应按照《上市公司治理准则》的要求独立经营，运作规范

、由拟发行上市公司拥有的商标使用权，不能由关联方使用

、拟发行上市公司原则上应采取部分改制的方式

、应遵循有效避免同业竞争，减少和规范管理交易的原则

答案：

21、【多选题】
下列属于第一时期投资银行业务主要特点的是（　　）。 [1分]

、主营业务是证券的承销和分销

、私人银行大多兼营投资银行业务

、证券业大多混业经营

、银行业的强势人物影响巨大

答案：

22、【多选题】
下列有关可转换公司债券的说法正确的是（　　）。 [1分]

、上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息公告

、上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3个交易日内披露付息公告

、上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前5个交易日内披露付息公告

、上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起股份变动情况

答案：

23、【多选题】
关于资产支持证券的所得税说法正确的有（　　）。 [1分]

、发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳

、发起机构与受托机构在新的资产转让、赎回以及置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付

、对信托项目取得的收益在信托环节征收所得税

、在所得收益年末并未向投资者分配部分不交企业所得税

答案：

24、【多选题】
当债务人不能清偿到期债务时，（　　）有权提出破产申请。 [1分]

、债权人

、债务人

、人民法院

、工商登记部门

答案：

25、【多选题】
公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件（　　）以及中国证监会要求的其他文件。 [1分]

、募集说明书单行本

、承销协议及承销团协议

、律师鉴证意见(限于首次公开发行)

、会计师事务所验资报告

答案：

26、【多选题】
下列情况中不需要重新提交发审委员会的有（　　）。 [1分]

、保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见

、公司的财务状况正常

、公司没有发生未履行的关联交易，且没有发生在未申报的招股说明书中

、公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况

答案：

27、【多选题】
股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（　　）。 [1分]

、资本公积金

、盈余公积金

、公益金、职工工资

、未分配利润

答案：

28、【多选题】
股东大会的普通决议有（　　）。 [1分]

、董事会和监事会的工作报告

、公司章程的修改

、公司董事会拟定的利润分配方案

、公司的年度报告

答案：

29、【多选题】
毒丸策略包括（　　）。 [1分]

、负债毒丸

、人员毒丸

、股权毒丸

、管理层毒丸计划

答案：

30、【多选题】
关于发行监管制度中的政府主导型，下列说法正确的是（　　）。 [1分]

、即核准制

、核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件

、这种制度赋予监管当局决定权

、不适合发展中国家

答案：

31、【判断题】
国家专有土地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。（　　） [0.5分]

答案： 正确

32、【判断题】
独立董事对一些需要发表独立意见的事项发表以下几类意见之一：同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由、无法发表意见及其障碍。（　　） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。（　　） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
首次公开发行股票除应当遵守法律、行政法规的各项规定公开披露信息外，还应当遵守证券交易所关于信息披露的规定。（　　） [0.5分]

答案： 正确

35、【判断题】
在招股说明书中，发行人应披露不少于最近3年的简要利润表、不少于最近3年末的简要资产负债表、不少于最近1年的简要现金流量表。（　　） [0.5分]

答案： 正确

36、【判断题】
信息披露的原则中的完整性原则是指股份有限公司必须把监管机构要求公布的所有信息情况全部公开。（　　） [0.5分]

答案： 错误

37、【判断题】
公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。（　　） [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
主承销商应当于报送发行申请文件3天之内向中国证监会报送承销商备案材料。（　　） [0.5分]

答案： 正确

39、【判断题】
战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于l2个月，持有期自获得本次公开发行的股票上市之日起计算。（　　） [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
上市公司的招股说明书格式为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（　　） [0.5分]

答案： 正确