2014年中级会计师《经济法》第四章单元测试-在线考试系统

1、【单选题】
下列选项中，不属于《证券法》规范的证券的是（）。 [1分]

、股票

、公司债券

、政府债券

、汇票

答案：

2、【单选题】
根据证券发行的目的不同，证券发行可以分为（）。 [1分]

、公开发行和非公开发行

、设立发行和增资发行

、直接发行和间接发行

、平价发行、溢价发行和折价发行

答案：

3、【单选题】
根据我国证券法律制度的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过（）。 [1分]

、 30日

、 60日

、 90日

、 120日

答案：

4、【单选题】
根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该比例是（）。 [1分]

、达到或超过5％，但未超过10％

、达到或超过10％，但未超过20％

、达到或超过10％，但未超过30％

、达到或超过20％，但未超过30％

答案：

5、【单选题】
根据我国商业银行法律制度规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币；注册资本应当是实缴资本。 [1分]

、 10亿 1亿 5000万

、 1亿 5000万 1000万

、 5000万 1亿 10亿

、 1000万 5000万 1亿

答案：

6、【单选题】
根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项中属于商业银行业务中的资产业务的是（）。 [1分]

、吸收存款

、借款

、发放贷款

、办理国内外结算

答案：

7、【单选题】
按照贷款人是否承担风险为标准划分，贷款可以分为（）。 [1分]

、短期贷款、中期贷款和长期贷款

、自营贷款、委托贷款和特定贷款

、信用贷款、担保贷款和票据贴现

、固定资产贷款和流动资产贷款

答案：

8、【单选题】
根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。 [1分]

、汇票出票记载附条件支付的，汇票无效

、承兑附有条件的，视同拒绝承兑

、保证附有条件的，视同拒绝保证

、背书附有条件的，条件无效

答案：

9、【单选题】
李某私自买卖相当于人民币300万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关依法可以对李某处一定数额的罚款。该罚款幅度为（）。 [1分]

、 60万元以下

、 90万元以下

、 90万元至300万元

、 90万元至600万元

答案：

10、【多选题】
下列选项中，属于货币证券的有（）。 [2分]

、汇票

、本票

、股票

、公司债券

答案：

11、【多选题】
根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有（）。 [2分]

、发行对象不超过10名

、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

、上市公司的现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

答案：

12、【多选题】
根据我国证券法律制度的规定，下列各项中属于上市公司重大事件的有（）。 [2分]

、公司不足1/3的董事发生变动

、持有公司5％以上股份的股东，其持有股份的情况发生重大变化

、涉及公司的重大诉讼

、公司监事涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

答案：

13、【多选题】
根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（）。 [2分]

、某证券公司利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

、证券公司从业人员不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

、证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

、证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

答案：

14、【多选题】
根据我国商业银行法律制度的规定，某商业银行的下列行为中，需要经过国务院银行业监督管理委员会批准的有（）。 [2分]

、增加注册资本1000万元

、将下属某支行自海淀区移至朝阳区

、与另外一家银行合并

、变更持有股份总额10%的股东甲公司

答案：

15、【多选题】
根据商业银行法律制度的规定，下列关于贷款人的权利、义务以及限制的表述中，不正确的有（）。 [2分]

、贷款人有权对借款人的借款使用情况进行监督检查

、贷款人应当及时答复是否给予借款人贷款；除国家另有规定外，短期贷款的答复时间不得超过20天，长期贷款的答复时间不得超过1个月

、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过12%

、商业银行贷款，借款人必须提供担保

答案：

16、【多选题】
根据规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。 [2分]

、信用状况下降

、不按合同约定支付贷款资金

、项目进度落后于资金使用进度

、违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

答案：

17、【多选题】
根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让的汇票的有（）。 [2分]

、被拒绝承兑的汇票

、被拒绝付款的汇票

、未记载付款日期的汇票

、超过付款提示期限的汇票

答案：

18、【多选题】
根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。 [2分]

、我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行

、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金

、银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率

、财政性存款由中国人民银行专营，不计利息

答案：

19、【判断题】
有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元的，可以公开发行公司债券。（） [1分]

答案： 错误

20、【判断题】
某上市公司的董事甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利。该行为属于内幕交易行为。（） [1分]

答案： 正确

21、【判断题】
上市公司的收购的投资者的目的是获得对上市公司的控制权。（） [1分]

答案： 正确

22、【判断题】
商业银行的注册资本可以是认缴资本。（） [1分]

答案： 错误

23、【判断题】
存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。（） [1分]

答案： 正确

24、【判断题】
逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。（） [1分]

答案： 错误

25、【判断题】
保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应当办理再保险。（） [1分]

答案： 正确

26、【判断题】
以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任。（） [1分]

答案： 错误

27、【判断题】
商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（） [1分]

答案： 正确

28、【判断题】
外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。（） [1分]

答案： 正确

29、【判断题】
依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（） [1分]

答案： 正确

30、【简答题】
2010年9月10日，甲公司持有乙上市公司已发行股份达到30%，现甲公司拟进行要约收购。甲公司开会商讨该问题时，有关人员提出如下观点：
A：收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日。
B：收购要约可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格，以便收购的顺利进行。
C：收购要约生效后，收购人不得变更收购要约。
D：收购期限届满，乙上市公司股权分布不符合上市条件的，其股票应当暂停上市交易。
E：收购行为完成后，甲公司持有的乙上市公司的股票在收购行为完成后12个月内不得转让。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
（1）A的观点是否符合规定？并说明理由。
（2）B的观点是否符合规定？并说明理由。
（3）C的观点是否符合规定？并说明理由。
（4）D的观点是否符合规定？并说明理由。
（5）E的观点是否符合规定？并说明理由。 [15分]

解析：
（1）A的观点不符合规定。根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。在本题中，A认为收购要约约定的期限不得少于60日，并不得超过90日，不符合规定。
（2）B的观点不符合规定。根据规定，收购人应当公平对待被收购公司的所有股东。持有同一种类股份的股东应当得到同等对待。在本题中，B认为可以给予乙上市公司大股东更优惠的价格属于差别待遇，不符合规定。
（3）C的观点不符合规定。根据规定，变更收购要约，需经要约发出人和受要约人双方当事人同意，在不损害投资者利益和扰乱证券市场正常运行的情况下，国务院证券监督管理机构和证券交易所可以允许变更收购要约。在本题中，C认为不得变更收购要约不符合规定。
（4）D的观点不符合规定。根据规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。在本题中，D认为是暂停上市交易，不符合规定。
（5）E的观点符合规定。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。