2012年证券发行与承销考前冲刺试题(6)-在线考试系统

1、【多选题】
关于路演推介，以下说法正确的是（）。 [1分]

、发行人面对投资者公开进行

、投资者与发行人面对面的接触

、在主承销商的安排和协助下

、路演结束后发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况

答案：

2、【多选题】
境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（）。 [1分]

、境外上市是否符合中国证监会的规定

、董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景

、董事会提案中有关所属企业境外上市方案

、持续盈利能力的说明与前景

答案：

3、【多选题】
外资股发行的招股说明书可以采取的形式有（）。 [1分]

、招股索引

、招股启事

、招股章程

、信息备忘录

答案：

4、【多选题】
上市公司重大资产重组存在（）的，应当提交并购重组委员会审核。 [1分]

、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近l个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70％以上

、上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产

、上市公司出售部分经营性资产

、上市公司购买其他资产

答案：

5、【多选题】
外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下（）比例确定投资总额的上限。 [1分]

、注册资本在210万～500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍

、注册资本在500万～l200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2．5倍

、注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的l0／7

、注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的5倍

答案：

6、【多选题】
并购企业融资方式的选择主要有（）。 [1分]

、股票筹资

、债券筹资

、银行贷款筹资

、公司内部自有资金

答案：

7、【多选题】
存在（）情形的，不得担任独立财务顾问。 [1分]

、上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5％，或者选派代表担任财务顾问的董事

、财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形

、最近1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近l年财务顾问为上市公司提供融资服务

、持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5％，或者选派代表担任上市公司董事

答案：

8、【多选题】
外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。 [1分]

、股东合法持有但不得转让

、境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易

、无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

、境外公司的股权最近l年交易价格稳定

答案：

9、【多选题】
外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循（）原则。 [1分]

、鼓励中长期投资，维护证券市场的正常秩序，不得炒作

、不得妨碍公平竞争，不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争

、坚持公开、公正、公平的原则，维护上市公司及其股东的合法权益，接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖

、遵守国家法律、法规及相关产业政策，不得危害国家经济安全和社会公共利益

答案：

10、【判断题】
国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。（） [0.5分]

答案： 正确

11、【判断题】
国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（） [0.5分]

答案： 正确

12、【判断题】
证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。（） [0.5分]

答案： 正确

13、【判断题】
保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在2个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格2个月。（） [0.5分]

答案： 错误

14、【判断题】
推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。（） [0.5分]

答案： 正确

15、【判断题】
股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的l／2以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。（） [0.5分]

答案： 错误

16、【判断题】
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的20％列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本30％以上的，可以不再提取。．（） [0.5分]

答案： 错误

17、【判断题】
债权人应当自接到通知书之日起i0日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。（） [0.5分]

答案： 错误

18、【判断题】
累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。（） [0.5分]

答案： 正确

19、【判断题】
《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5000万元。（） [0.5分]

答案： 错误

20、【判断题】
拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。（） [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，不可采用授权经营方式配置土地。（） [0.5分]

答案： 错误

22、【判断题】
实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。（） [0.5分]

答案： 正确

23、【判断题】
关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或问接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。（） [0.5分]

答案： 正确

24、【判断题】
财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值。（） [0.5分]

答案： 正确

25、【判断题】
留存盈利意味着公司股东放弃普通股股利，其资本成本就是股东对外投资的机会成本，因此股东自然要求与直接购买普通股股票的投资者一样要求的收益。（） [0.5分]

答案： 正确

26、【判断题】
对于企业负债，一般规定偿还期在3年以上的借款为长期负债。（） [0.5分]

答案： 错误

27、【判断题】
债权人与股东之间的利益冲突以及与债权相伴随的破产成本又可以称为“外部股东代理成本”。（） [0.5分]

答案： 错误

28、【判断题】
外部融资的成本主要是机会成本。（） [0.5分]

答案： 错误

29、【判断题】
发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格的，应当终止保荐协议。（） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。（） [0.5分]

答案： 错误

31、【判断题】
发审委委员每届任期l年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（） [0.5分]

答案： 正确

32、【判断题】
保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。（） [0.5分]

答案： 正确

33、【判断题】
根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的7个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。（） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
发行人募集资金投资项目分析可以不在投资价值研究报告中反映。（） [0.5分]

答案： 错误

35、【判断题】
首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所的指定网站次日发布。（） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。（） [0.5分]

答案： 正确

37、【判断题】
承销团由两家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。（） [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。（） [0.5分]

答案： 正确

39、【判断题】
招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。（） [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“LLS”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（） [0.5分]

答案： 错误