2011年证券从业资格考试发行与承销考前预测试题-在线考试系统

1、【多选题】
审计报告范围段应当说明的内容包括（　　）。 [1分]

、已审会计报表的名称、反映的日期或期间

、会计责任与审计责任

、审计依据

、已经实施的主要审计程序

答案：

2、【多选题】
关于注册会计师出具保留意见的情形，下列说法中，正确的是（　　）。 [1分]

、被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定

、被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，认为财务报表个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整

、被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而元法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据

、出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由

答案：

3、【多选题】
下列关于绝对估值法的说法中，正确的是（　　）。 [1分]

、绝对估值法主要包括公司贴现现金流量法(DcF)、现金分红折现法(DDM)

、绝对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业估值，而后计算每股价值，从而估算股票的价值

、绝对估值法亦称贴现法

、绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格

答案：

4、【多选题】
下列关于股票发行价格的说法中，正确的是（　　）。 [1分]

、股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额

、股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动

、根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格

、《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”

答案：

5、【多选题】
询价对象应当符合的条件包含（　　）。 [1分]

、依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

、依法可以进行股票投资

、信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

、具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

答案：

6、【多选题】
保荐机构的持续督导主要包括（　　）。 [1分]

、督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度

、督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度

、督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

、督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件

答案：

7、【多选题】
保荐工作规程（　　）。 [1分]

、保荐机构应当建立、健全保荐工作的内部控制制度

、保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的情形

、保荐协议

、更换保荐机构

答案：

8、【多选题】
下列关于中小企业板块上市公司保荐的说法中，正确的是（　　）。 [1分]

、中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同

、中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市

、必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求

、保荐人和保荐代表人应当遵守法律、行政法规、中国证监会以及深圳证券交易所的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，尽职推荐发行人证券上市，持续督导发行人履行相关义务

答案：

9、【判断题】
公司可以设立分公司，分公司具有企业法人资格。（　　） [0.5分]

答案： 错误

10、【判断题】
实际控制人是公司的股东。（　　） [0.5分]

答案： 错误

11、【判断题】
新设分立，原公司继续存在；派生分立，原公司的法人地位消失。（　　） [0.5分]

答案： 错误

12、【判断题】
审计风险是注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表保留意见的可能性。（　　） [0.5分]

答案： 错误

13、【判断题】
同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。（　　） [0.5分]

答案： 正确

14、【判断题】
专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。（　　） [0.5分]

答案： 正确

15、【判断题】
承销团各成员包销金额中，单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过3亿元人民币。（　　） [0.5分]

答案： 正确

16、【判断题】
股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。（　　） [0.5分]

答案： 正确

17、【判断题】
向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票。（　　） [0.5分]

答案： 正确

18、【判断题】
首次公开发行公司在发行前，可以通过因特网以网上直播(包括图像直播或文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。（　　） [0.5分]

答案： 错误

19、【判断题】
招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。（　　） [0.5分]

答案： 正确

20、【判断题】
《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。（　　） [0.5分]

答案： 正确

21、【判断题】
上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定都是一致的。（　　） [0.5分]

答案： 错误

22、【判断题】
配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人除了在其配股说明书中披露有关老股东申购办法以外，还须专门披露发行公告。（　　） [0.5分]

答案： 错误

23、【判断题】
上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次一工作日予以公告。（　　） [0.5分]

答案： 正确

24、【判断题】
《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元。（　　） [0.5分]

答案： 错误

25、【判断题】
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合可转换公司债券的期限为2年以上。（　　） [0.5分]

答案： 错误

26、【判断题】
储蓄国债可以流通转让。（　　） [0.5分]

答案： 错误

27、【判断题】
以价格为标的的美国式招标指以募满发行额为止的所有投标商的最低中标价格作为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的。l996年，记账式1、2、3期国债都采用了这种发行模式。（　　） [0.5分]

答案： 错误

28、【判断题】
金融债券在全国银行间债券市场只可定向发行不能公开发行。（　　） [0.5分]

答案： 错误

29、【判断题】
我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。（　　） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
政府主导型的发行监管制度要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。（　　） [0.5分]

答案： 错误

31、【判断题】
投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿的债务，属于个人行为，可以向中国证监会提出申请注册登记为保荐代表人。（　　） [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
以发起设立方式设立股份的，发起人以书面认足公司章程规定发行的股份后，须立即缴纳全部股款50%以上。（　　） [0.5分]

答案： 错误

33、【判断题】
公司章程必须记载董事会的组成、职权、任期和议事规则；有关公司决定代表人的事项，不在必须记载的事项之列。（　　） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。（　　） [0.5分]

答案： 错误

35、【判断题】
股东大会会议由全体股东推选的代表主持。（　　） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
法院判断是否宣布股份有限公司破产的根据和理由，是股份有限公司不能清偿到期债务。（　　） [0.5分]

答案： 正确

37、【判断题】
公司法人财产的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。（　　） [0.5分]

答案： 正确

38、【判断题】
无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内(超过2年)使企业在生产经营中受益的资产。（　　） [0.5分]

答案： 错误

39、【判断题】
发起人以非货币性资产出资，无形资产可以不投入拟发行上市公司。（　　） [0.5分]

答案： 错误

40、【判断题】
审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。（　　） [0.5分]

答案： 错误