2010年证券从业资格考试《发行与承销》全真试题-在线考试系统

1、【多选题】
股份有限公司减少资本的公式主要有（）。 [1分]

、减少股份数额

、减少每股面值

、同时减少股份数额和每股面值

、增加股份数额

答案：

2、【多选题】
关于股份含义下列说法中，正确的是（）。 [1分]

、股份是股份有限公司资本的构成成分

、股份代表了股东的权利与义务

、可以通过资产评估的形式表现其价值

、可以通过股票价格的形式表现其价值

答案：

3、【多选题】
下列各项中，属于股东大会职权的是（）。 [1分]

、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案

、选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项

、修改公司章程

、审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%以上的股东的提案

答案：

4、【多选题】
董事会有聘任或者解聘（）的权利。 [1分]

、总经理秘书

、公司经理

、董事会秘书

、监事会成员

答案：

5、【多选题】
上市公司设董事会秘书，负责（）事宜。 [1分]

、公司股东大会的筹备

、董事会会议的筹备

、文件保管

、公司股东资料的管理，办理信息披露事务

答案：

6、【多选题】
关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是（）。 [1分]

、公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定

、董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所

、公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘

、公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报

答案：

7、【多选题】
中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括（）。 [1分]

、机构、制度的检查

、年度报告的检查

、业务的检查

、人员的检查

答案：

8、【多选题】
企业股份制改组的目的为（）。 [1分]

、建立规范的公司治理结构

、筹集资金

、确立法人财产权

、建立国有产权

答案：

9、【多选题】
股份制改制的法律审查的内容包括（）。 [1分]

、发起人资格及发起协议的合法性

、发起人投资行为和资产状况的合法性

、无形资产权利的有效性和处理的合法性

、原企业重大变更的合法性和有效性

答案：

10、【多选题】
企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（）。 [1分]

、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业

、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展

、完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置

、部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

答案：

11、【多选题】
证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（）。 [1分]

、督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度

、督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

、督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件

、持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项

答案：

12、【多选题】
股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括（）。 [1分]

、股票经中国证监会批准已向社会公开发行

、公司股本总额不少于人民币8 000万元

、开业时间在3年以上，最近3年连续盈利

、公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录

答案：

13、【多选题】
发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之13起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。 [1分]

、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

、证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上

、证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更

、首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

答案：

14、【多选题】
发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前10位，中国证监会自确认之日起6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。 [1分]

、实际盈利低于盈利预测达20%以上

、关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5 V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

、大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5‰，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

、违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

答案：

15、【多选题】
主承销商于T+2 日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是（）。 [1分]

、发行价格

、获配股数

、配售额

、证券账户

答案：

16、【多选题】
下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是（）。 [1分]

、经批准募集的证券投资基金

、全国社会保障基金；证券公司证券自营账户

、经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户

、信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户

答案：

17、【多选题】
下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有（）。 [1分]

、招股说明书及其附录和备查文件

、招股说明书摘要

、发行公告

、上市公告书

答案：

18、【多选题】
下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是（）。 [1分]

、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况

、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等

、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明

、发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况

答案：

19、【多选题】
下列各项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有（）。 [1分]

、报表披露

、审计意见披露

、会计政策和会计估计披露

、收购兼并信息披露

答案：

20、【多选题】
在《上市公告书》中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。 [1分]

、主要投入、产出物供求及价格的重大变化

、发行人住所的变更

、律师事务所的变动

、发生新的重大负债或重大债项发生变化

答案：

21、【判断题】
上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为。（） [0.5分]

答案： 正确

22、【判断题】
外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%以上。（） [0.5分]

答案： 错误

23、【判断题】
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。（） [0.5分]

答案： 正确

24、【判断题】
企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。（） [0.5分]

答案： 错误

25、【判断题】
对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。（） [0.5分]

答案： 错误

26、【判断题】
资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。（） [0.5分]

答案： 正确

27、【判断题】
首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个会计年度。（） [0.5分]

答案： 正确

28、【判断题】
首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（） [0.5分]

答案： 错误

29、【判断题】
公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。（） [0.5分]

答案： 正确

30、【判断题】
中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（） [0.5分]

答案： 正确

31、【判断题】
发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“S1S”，在国有法人股股东之后标注“Ss”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（） [0.5分]

答案： 错误

32、【判断题】
提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新殷发行申请进入核准阶段，则此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任终止。（） [0.5分]

答案： 错误

33、【判断题】
保荐人应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（） [0.5分]

答案： 错误

34、【判断题】
根据增发及上市业务操作流程，T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票应设置涨跌幅限制。（） [0.5分]

答案： 错误

35、【判断题】
向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东必须在场。（） [0.5分]

答案： 错误

36、【判断题】
凭证式国债是一种可以上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。（） [0.5分]

答案： 错误

37、【判断题】
从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为2个月，发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（） [0.5分]

答案： 错误

38、【判断题】
为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。（） [0.5分]

答案： 正确

39、【判断题】
金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（） [0.5分]

答案： 正确

40、【判断题】
向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。（） [0.5分]

答案： 正确